Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE)
IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to dobrowolna forma długoterminowego oszczędzania na emeryturę z preferencją podatkową. Wpłaty na IKZE można odliczyć w rocznym PIT od dochodu, a przy ryczałcie – od przychodu, na zasadach określonych w przepisach.
W 2026 roku limit wpłat na IKZE wynosi 11 304 zł, a dla uprawnionych osób prowadzących pozarolniczą działalność – 16 956 zł.
Środki na IKZE mogą być inwestowane w różny sposób, zależnie od wybranej instytucji i rodzaju produktu. IKZE może być prowadzone m.in. przez fundusze inwestycyjne, banki, firmy ubezpieczeniowe, podmioty maklerskie i dobrowolne fundusze emerytalne.
Wypłata na preferencyjnych zasadach jest możliwa po ukończeniu 65 lat i dokonywaniu wpłat w co najmniej 5 latach kalendarzowych. Taka wypłata podlega 10-procentowemu zryczałtowanemu podatkowi dochodowemu.
Wcześniejszy zwrot z IKZE obejmuje całość środków i jest rozliczany według skali PIT. IKZE nie umożliwia częściowego wcześniejszego zwrotu.
Więcej informacji:
