IKE i IKZE 2026. Zasady, limity wpłat i ulgi podatkowe

IKE i IKZE – sposób na emeryturę z ulgą podatkową

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) i Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to dobrowolne formy oszczędzania na emeryturę. Ich największą zaletą są preferencje podatkowe, które pozwalają efektywniej pomnażać długoterminowe oszczędności. Wbrew temu, co może sugerować nazwa, IKE i IKZE nie są konkretnymi produktami inwestycyjnymi. To specjalne „opakowania podatkowe”, w ramach których można gromadzić pieniądze na rachunkach bankowych, inwestować w fundusze inwestycyjne, akcje, obligacje czy ETF-y. Dostępność poszczególnych instrumentów zależy od wybranej instytucji i oferty.

Reklama

Oba rozwiązania mają podobny cel, ale różnią się zasadami opodatkowania. IKE pozwala uniknąć 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, jeśli spełnimy warunki ustawowe. Z kolei wpłaty na IKZE można odliczyć w rocznym PIT od dochodu, a w przypadku ryczałtowców – od przychodu. Przy wypłacie środków z IKZE na preferencyjnych zasadach obowiązuje 10-procentowy podatek ryczałtowy.

Co ważne, można mieć jednocześnie IKE i IKZE, korzystając z obu limitów wpłat.

👉 IKE czy IKZE – co bardziej się opłaca?

Limity wpłat na IKE i IKZE w 2026 roku

Limity wpłat zmieniają się co roku. W 2026 roku wynoszą:

• IKE - 28 260 zł,
• IKZE - 11 304 zł, 
• IKZE dla uprawnionych osób prowadzących pozarolniczą działalność - 16 956 zł

Oznacza to, że w 2026 roku na oba konta można wpłacić łącznie nawet 39 564 zł, a w przypadku osób uprawnionych do podwyższonego limitu IKZE – 45 216 zł.

Nie trzeba wykorzystać całego limitu ani dokonywać regularnych wpłat. Warto jednak pamiętać, że niewykorzystany limit nie przechodzi na kolejny rok.

👉 Więcej o limitach wpłat na IKE i IKZE

Kiedy można wypłacić pieniądze z IKE i IKZE?

Wypłata z IKE bez podatku Belki jest możliwa po ukończeniu 60 lat lub po ukończeniu 55 lat, jeśli mamy uprawnienia emerytalne. Trzeba też spełnić ustawowe warunki dotyczące okresu oszczędzania.

W przypadku IKZE z preferencyjnej wypłaty można skorzystać po ukończeniu 65 lat, pod warunkiem dokonywania wpłat w co najmniej pięciu latach kalendarzowych. Wówczas pobierany jest 10-procentowy podatek ryczałtowy.

Środki z obu kont można wycofać wcześniej, ale wiąże się to z konsekwencjami podatkowymi. W przypadku IKZE wcześniejszy zwrot podlega opodatkowaniu według skali podatkowej.

Szczegółowe zasady działania obu kont opisujemy w poradnikach:

• IKE – wszystko, co warto wiedzieć
• IKZE – zasady i korzyści podatkowe

Gdzie założyć IKE i IKZE? Sprawdź rankingi 2026

IKE i IKZE różnią się nie tylko zasadami podatkowymi, lecz także dostępnymi sposobami inwestowania, opłatami i ofertą poszczególnych instytucji. Dlatego przed wyborem konta warto porównać dostępne rozwiązania.

W Analizy.pl przygotowaliśmy nowe rankingi IKE i IKZE z funduszami inwestycyjnymi na 2026 rok. Porównujemy w nich oferty instytucji, uwzględniając m.in. koszty, jakość funduszy oraz możliwości inwestycyjne. Opublikujemy je w tym tygodniu. 

W tegorocznej edycji wprowadziliśmy kilka zmian w metodyce:

• efektywność funduszy liczymy bardziej dogłębnie i w porównaniu tylko do funduszy dostępnych w ramach IKE/IKZE (a nie wszystkich dostępnych na rynku);  
• zwiększyliśmy wpływ poziomu kosztów na ostateczną punktację, z 35% do 40% oceny ostatecznej. W ramach tej kategorii zwiększyliśmy też znaczenie kosztów bieżących funduszy, rezygnując z oceny opłat za zarządzanie;
• zrezygnowaliśmy z oceny dostępu konta przez Internet. Teraz niemal wszystkie IKE są w pełni łatwo dostępne, te z bankowych TFI głównie przez aplikacje bankowe. Z 7 pkt, które można było uzyskać w tej kategorii, 5 przenieśliśmy do kosztów, a pozostałe 2 do oceny szerokości oferty);
• zwiększyliśmy znaczenie funduszy zdefiniowanej daty w ofercie, zmniejszając nieco rolę portfeli cyklu życia.   

Sprawdź najnowsze zestawienia:

👉 Ranking IKE z funduszami 2026 – zostanie opublikowany 3 listopada

👉 Ranking IKZE z funduszami 2026 – zostanie opublikowany 4 listopada br.

Do końca 2026 roku można jeszcze wykorzystać tegoroczne limity wpłat. Warto jednak pamiętać, że IKE i IKZE to rozwiązania przeznaczone przede wszystkim do długoterminowego oszczędzania, dlatego wybór konta powinien uwzględniać nie tylko korzyści podatkowe, ale także koszty i ryzyko inwestycyjne.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się