To ostatni dzwonek, aby załapać się w tym roku na benefity podatkowe

Do wykorzystania tegorocznych limitów wpłat na IKE i IKZE czasu zostało niewiele. Warto się pospieszyć, aby skorzystać z atrakcyjnych benefitów podatkowych i zaoszczędzić sporo pieniędzy.

Do końca grudnia jest czas, aby wykorzystać tegoroczny limit wpłat do produktów emerytalnych z trzeciego filara. W 2023 r. na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) można zainwestować maksymalnie 20 805 zł, a na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) – 8 322 zł. W przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą limit na IKZE jest wyższy i wynosi 12 483 zł.

Reklama

W 2024 roku limity będą wyższe. W IKZE sięgną 9 388,80 zł i 14 083,20 zł (działalność gospodarcza), a w IKE - 23 472 zł.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Sprawdź: IKE czy IKZE — co się bardziej opłaca

Formalnie IKE i IKZE to wyodrębnione rachunki, które można założyć w ramach umowy m.in. z wybranym bankiem, biurem maklerskim czy TFI. W praktyce to jedynie „opakowanie” dla wybranego przez nas sposobu oszczędzania, np. na lokacie, w akcjach czy w funduszu inwestycyjnym. Można mieć tylko jedną umowę IKE i tylko jedną umowę IKZE w tym samym czasie. Podstawowy cel obu kont to długoterminowe oszczędzanie na dodatkową emeryturę.

Choć wpłat można dokonywać w ratach przez cały rok, to przedstawiciele TFI ujawniają, że gorący okres, zwłaszcza dla IKZE, to właśnie końcówka roku - od października do ostatnich dni grudnia. Klienci chcą wykorzystać limity wpłat przewidziane na dany rok

Z danych Komisji Nadzoru Finansowego wynika, że średnia wartość wpłat na IKE w II połowie 2022 roku wynosiła 5,5 tys. zł, przy czym najwięcej, bo średnio 12,7 tys. inwestują klienci biur maklerskich, a najmniej (2,9 tys. zł) – klienci zakładów ubezpieczeń oraz TFI.

Na IKZE średnia wpłat wynosiła w II połowie 2022 roku 4,3 tys. zł, a w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą 8,2 tys. zł.

IKE i IKZE, czyli jak legalnie nie płacić podatków

Główną zaletą IKE i IKZE są ulgi podatkowe. W obu przypadkach wypracowane zyski są zwolnione z tzw. podatku Belki, które zostaną w naszej kieszeni. Ile? Przykładowo, gdybyśmy co roku do funduszu inwestycyjnego wpłacali jednorazowo po 10 tys. zł i przy założeniu, że co roku stopa zwrotu wyniesie 5 proc. w skali roku, to po 20 latach takiego oszczędzania zgromadzimy łącznie ponad 347 tys. zł, na co składa się 200 tys. zł z tytułu wpłat i 147 tys. zł szacowanego zysku. Zaoszczędzony podatek od zysków kapitałowych wyniesie 28 tys. zł.

Dodatkową zaletą IKZE jest bieżąca ulga podatkowa - wpłaty dokonane w danym roku kalendarzowym można odliczyć od podstawy opodatkowania przy rocznym rozliczeniu PIT, co upoważnia nas do zwrotu 12, 19 lub 32% wartości uiszczonej składki. Przy wykorzystaniu całego tegorocznego limitu wpłat na IKZE (8 322 zł) ulga podatkowa przy opodatkowaniu wg skali progresywnej 12 proc. wyniesie 999 zł, przy opodatkowaniu wg skali liniowej (19%) sięgnie 1 581 zł, a przy najwyższym progu (32%) – 2663 zł. Przy wypłacie z IKZE po ukończeniu 65. roku życia płaci się natomiast podatek ryczałtowy o całości wypłaconej kwoty - 10%.

Oszczędności zgromadzone w IKE i IKZE stanowią prywatną własność i są dziedziczone. Można je też w każdym momencie wypłacić. Wówczas jednak utracimy benefity podatkowe. Warunkiem utrzymania ulg w przypadku obu kont jest bowiem dokonanie wypłaty pieniędzy dopiero po osiągnięciu wymaganego wieku: dla IKZE – 65 lat, dla IKE – 60.