IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) to sposób na bezpieczne i korzystne oszczędzanie na emeryturę. Sprawdź, jak działa, kto może założyć IKE i ile wynosi limit wpłat w 2025 roku.
Czym jest IKE?
IKE, czyli Indywidualne Konto Emerytalne, to dobrowolny sposób gromadzenia dodatkowego świadczenia emerytalnego. Dzięki niemu możesz samodzielnie decydować, ile i kiedy wpłacasz środki, a Twoje zyski są zwolnione z 19% podatku Belki – o ile spełnisz warunki ustawowe.
Każda osoba fizyczna może posiadać tylko jedno konto IKE, prowadzone w wybranej instytucji finansowej, takiej jak bank, TFI, dom maklerski, PTE czy zakład ubezpieczeń.
Dlaczego warto założyć IKE?
✅ Brak podatku od zysków kapitałowych – dzięki temu Twoje oszczędności emerytalne rosną szybciej, bo cały zysk zostaje na koncie i dalej pracuje na Ciebie. Aby skorzystać z ulgi, należy: oszczędzać co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych lub wpłacić ponad połowy wartości wpłat 5 lat przed wypłatą, wypłacić środki po ukończeniu 60 lat (lub po 55 roku życia przy uzyskaniu uprawnień emerytalnych).
✅ Pełna kontrola – Ty wybierasz, w co inwestujesz i kiedy wypłacasz środki. W razie potrzeby możesz wypłacić środki wcześniej, płacąc jedynie podatek od zysków kapitałowych.
✅ Elastyczność wpłat – wpłacasz, kiedy chcesz – co miesiąc, raz w roku lub nieregularnie.
✅ Dziedziczenie bez podatku – Twoje środki trafiają do wskazanych osób, które nie zapłacą podatku od zysków kapitałowych, dochodowego ani od spadku i darowizn
✅ Bezpieczne oszczędzanie – nadzór KNF i ochrona prawna środków.
👉 Sprawdź, co się bardziej opłaca: IKE czy IKZE
Limit wpłat na IKE w 2025 roku
Oszczędzanie na IKE ma jedno ograniczenie: limit wpłat Wpłaty dokonywane na Konto IKE w danym roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć ustawowo określonego limitu*.
Limit wpłat na IKE w 2025 roku wynosi 26 019 zł.
Nie są w niego wliczane wypracowane zyski, odsetki ani dywidendy. Jeśli przekroczysz limit, nadpłata zostanie zwrócona przez instytucję finansową.
Dla osób małoletnich obowiązuje dodatkowy warunek — wpłaty nie mogą przekroczyć uzyskanego dochodu z pracy.
👉 Sprawdź aktualny limit IKE i wylicz swoje korzyści podatkowe w kalkulatorze IKE.
Kto może założyć IKE?
IKE może założyć każda osoba, która:
- ukończyła 16 lat,
- jest obywatelem Polski lub innego kraju Europejskiego Obszaru Gospodarczego,
- nie posiada innego aktywnego konta IKE.
Nie można prowadzić wspólnego konta IKE np. z małżonkiem, czy dzieckiem ( (nie ma kont wspólnych) — każdy musi mieć własne, odrębne IKE.
Osoby małoletnie (w wieku 16–18 lat) mogą wnosić wpłaty tylko w roku, w którym osiągnęły dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę. Wpłata na IKE dokonywana przez te osoby nie będzie mogła przekroczyć limitu wpłat na IKE, jak również wysokości dochodów osiąganych przez nie z tytułu umowy o pracę.
Oszczędzanie jest możliwe także po 60. roku życia.
Reklama
Jak działa IKE?
IKE to „opakowanie” dla klasycznych produktów finansowych. W zależności od instytucji możesz inwestować m.in. w:
- lokaty bankowe,
- fundusze inwestycyjne (TFI),
- dobrowolne fundusze emerytalne (DFE),
- ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe (UFK),
- rachunki maklerskie z akcjami, obligacjami i ETF-ami.
Możesz dowolnie zmieniać instytucję prowadzącą IKE, a po 12 miesiącach od dnia podpisania umowy nie zapłacisz za to żadnej opłaty transferowej.
Gdzie założyć IKE?
IKE oferuje kilkadziesiąt instytucji finansowych:
-
Banki – bezpieczne lokaty lub konta oszczędnościowe
To rozwiązanie jest polecane osobom nietolerującym żadnego ryzyka, które chcą mieć gwarancję ochrony środków. Nie jest to najlepszy produkt finansowy do długoterminowego oszczędzania, choćby z racji niskiego oprocentowania.
-
TFI – inwestowanie w jednostki funduszy
To inwestowanie w fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte o różnym profilu ryzyka: od akcyjnych, przez surowcowe, mieszane do dłużnych. Kilka TFI oferuje specjalne fundusze cyklu życia, które dostosowują skład portfela do wieku inwestora albo portfele modelowe – z różnych funduszy w proporcjach dopasowanych do wieku. Są one polecane szczególnie tym, decyzję o tym, w jakie rodzaje aktywów inwestować, pozostawiają decyzję zarządzającym w ramach jednego portfela.
-
Podmioty prowadzące działalność maklerską – pełna kontrola nad inwestycjami (akcje, obligacje skarbowe, ETF-y, z wyłączeniem instrumentów pochodnych)
Na IKE można dokonywać wpłat w formie papierów wartościowych, np. akcji lub obligacji, które zostaną zapisane na koncie. Na rachunku maklerskim w ramach IKE mamy pełną swobodę w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych. Tylko zlecenia muszą być pełnopłatne, a wpłaty jedynie w PLN.
-
Zakłady ubezpieczeń – IKE z UFK łączące inwestowanie z ubezpieczeniem na życie
Inwestowanie środków przekazywanych do UFK odbywa się w sposób zbliżony do funduszy inwestycyjnych czy DFE. Ubezpieczyciele dają możliwość wyboru funduszu z szerokiej oferty produktów o różnym profilu ryzyka. Produkty te są bardziej skomplikowane i często droższe.
-
PTE – dobrowolne fundusze emerytalne dla osób, które chcą mieć prostą formę inwestowania
DFE to fundusze o profilu zrównoważonym lub aktywnej alokacji, które inwestują w różnych proporcjach w akcje oraz obligacje. Wpłaty na IKE są przeliczane na jednostki uczestnictwa, których wartość zmienia się każdego dnia, w zależności od tego, jak zachowują się aktywa zgromadzone w funduszu. DFE polecane są osobom gotowym na podjęcie pewnego ryzyka inwestycyjnego, by osiągnąć wyższe zyski, ale nie chcą samodzielnie wybierać różnych aktywów.
👉 Sprawdź ranking IKE z funduszami inwestycyjnymi.
Jak założyć IKE?
Założenie IKE wiąże się z podpisaniem umowy o prowadzenie IKE z wybraną przez siebie instytucją finansową. W niektórych instytucjach jest to możliwe przez Internet (np. potwierdzenie zawarcia umowy przychodzi mailem), w innych przy udziale kuriera bądź bezpośrednio w placówce.
Przy podpisaniu umowy o prowadzenie IKE, w związku z nałożonym nakazem gromadzenia oszczędności tylko na jednym IKE, osoba je zakładająca musi złożyć stosowne oświadczenie, że nie posiada tego typu rachunku w innej instytucji oraz że nie dokonała w danym roku kalendarzowym transferu z uprzednio posiadanego IKE do PPE. Ponadto osoby po 55. roku życia muszą złożyć oświadczenie o tym, że nie dokonały w przeszłości wypłaty środków zgromadzonych na koncie IKE.
Jakie są koszty prowadzenia IKE?
Dużą zaletą IKE są niskie koszty. W większości IKE instytucje je oferujące wprowadziły różnego rodzaju obniżki kosztów. W przypadku funduszy inwestycyjnych często TFI nie pobierają opłat manipulacyjnych, w dodatku oferując specjalne jednostki o niższych opłatach za zarządzanie. Często możemy się natomiast natknąć na opłatę za utworzenie IKE, która jest zazwyczaj wynagrodzeniem dla dystrybutora. Warto jednak poszukać sposobu na jej uniknięcie. Na przykład, często pod koniec roku niektóre towarzystwa wprowadzają promocję zwalniającą z tej opłaty. Obniżki kosztów zarządzania są często tak duże, że niektórzy wykorzystują konto IKE do oszczędzania niekoniecznie na emeryturę, ale np. na przyszłość dziecka, rezygnując ze zwolnienia od podatku od zysków kapitałowych.
Czy można wypłacić środki z IKE wcześniej?
Tak. Można wypłacić całość lub część oszczędności w dowolnym momencie, jednak w takim przypadku zostanie naliczony podatek Belki (19%) od zysków. Wystarczy złożyć wniosek o wypłatę zgromadzonych środków.
Jeśli chcesz zachować pełne zwolnienie z podatku, poczekaj z wypłatą do osiągnięcia wieku emerytalnego.
Przedmiotem zwrotu może być całość bądź część środków zgromadzonych na IKE.
Od 1 stycznia 2009 r. możliwe jest wycofanie części zgromadzonego kapitału, z zastrzeżeniem, iż wycofywane środki pochodzą z wpłat na IKE. Oznacza to, iż w przypadku gdy na IKE przetransferowano środki z pracowniczego programu emerytalnego albo środki z IKE zmarłego, to środki te nie mogą być objęte częściowym zwrotem. Dochód uzyskany na IKE z tytułu częściowego zwrotu środków zgromadzonych na koncie podlega opodatkowaniu.
W przypadku, gdy na konto IKE oszczędzającego przyjęto wypłatę transferową z programu emerytalnego, instytucja finansowa przed dokonaniem zwrotu, zobowiązana jest do przekazania do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych kwoty w wysokości 30% sumy składek podstawowych wpłaconych do programu emerytalnego. Środki przekazane do ZUS-u będą zaewidencjonowane na koncie oszczędzającego w ZUS-ie, albo ta kwota będzie uwzględniona w podstawie wymiaru emerytury w przypadku świadczenia przyznawanego oszczędzającemu na starych zasadach.
💡Osoby, które wypłaciły wcześniej środki zgromadzone na IKE i nie skorzystały ze zwolnienia od podatku od dochodów kapitałowych, mogą ponownie otworzyć IKE.
Jak wygląda wypłata pieniędzy z IKE?
Z ulgi podatkowej mogą skorzystać jedynie osoby, które dokonają wypłaty zgromadzonych oszczędności dopiero po 60 roku życia. Młodsze osoby będą mogły mogły dokonać wypłaty, tylko jeżeli ukończyły 55 lat i po nabyciu uprawnień emerytalnych.
Moment wypłaty środków zgromadzonych na IKE zależy od oszczędzającego.
Wypłata może być jednorazowa lub w formie ratalnej. Wypłata jednorazowa, bądź pierwsza rata w wypłacie ratalnej powinny się odbyć w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty, chyba, że zażąda on wypłaty w terminie późniejszym.
- Przed dokonaniem wypłaty należy podać instytucji finansowej prowadzącej konto IKE urząd skarbowy właściwy dla oszczędzającego.
- Po dokonaniu wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej raty oszczędzający nie może założyć ponownie IKE. Zwolnienie podatkowe przysługuje tylko raz.
- W przypadku wypłaty w ratach dokonanie wypłaty pierwszej raty powoduje, że nie można już dokonywać kolejnych wpłat na IKE.
Jak przenieść środki z IKE / na IKE (transfer środków)?
W każdym momencie można zmienić rodzaj IKE oraz instytucję prowadzącą konto IKE – wtedy mówimy o transferze środków z jednej do innej instytucji finansowej. Jeśli przenosimy nasze oszczędności z instytucji, w której posiadaliśmy konto IKE przez ponad 12 miesięcy, nie poniesiemy żadnej dodatkowej opłaty transferowej. Może być ona naliczona jedynie, jeśli przenosimy środki przed upływem roku (wtedy opłaty wynoszą np. 10% wartości rachunku IKE, nie mniej niż 50 zł).
Transfer na nowe IKE z reguły trwa ok. kilkunastu dni.
- Z IKE można przenieść środki tylko do innego IKE lub do Pracowniczego Programu Emerytalnego, o ile nasz pracodawca prowadzi PPE.
- Można też przenieść środki zgromadzone w ramach Pracowniczego Programu Emerytalnego na IKE w przypadku rezygnacji z dalszego uczestnictwa w PPE i zakończenia pracy u pracodawcy prowadzącego ten program lub w przypadku likwidacji programu.
- Nie można przenosić środków z IKE ani do IKZE ani do PPK.
- W przypadku gdy mamy do czynienia ze środkami uczestnika IKE, który zmarł, osoba uprawniona będzie mogła dokonać transferu tylko wtedy, gdy jest uczestnikiem PPE; nie będzie możliwy transfer na rachunek PPK.
Wypłata transferowa może nastąpić po uprzednim zawarciu umowy o prowadzenie IKE z inną instytucją finansową lub przystąpieniu do PPE.
Wypłata transferowa może obejmować wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKE.
Osoba zmieniająca instytucję prowadzącą IKE w nowej instytucji musi złożyć oświadczenie, że posiada już IKE prowadzone przez inną instytucją finansową, podać jej nazwę i potwierdzić, że instytucja ta dokona wypłaty transferowej środków dotychczas zgromadzonych przez oszczędzającego na IKE.
Przeczytaj także: Transfer środków między IKE, IKZE a PPE czy PPK (zlecenie wypłaty transferowej)
Dziedziczenie środków z IKE
Środki zgromadzone na IKE są w pełni prywatne i dziedziczone. W sytuacji śmierci środki zgromadzone na koncie IKE dziedziczą spadkobiercy lub wskazane wcześniej w umowie osoby uposażone.
💡Zawierając umowę o prowadzenie IKE, możesz wskazać osobę lub osoby, którym zostaną wypłacone środki po Twojej śmierci.
Wypłata zgromadzonych środków jest zwolniona z podatku od spadków i darowizn, a także podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki). Nie jest też naliczany podatek dochodowy od osób fizycznych.
Osoba, która dziedziczy gromadzone pieniądze, może je przeznaczyć na dowolny cel: może je przenieść na swoje konto IKE, PPE lub wypłacić.
Do wypłaty środków po zmarłym oszczędzającym na IKE, osoba uprawniona powinna złożyć wniosek o dokonanie wypłaty tych środków oraz:
- akt zgonu oszczędzającego i dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej
- albo prawomocne postanowienie sądu o stwierdzeniu nabycia spadku oraz zgodnego oświadczenia wszystkich spadkobierców o sposobie podziału środków zgromadzonych przez oszczędzającego bądź prawomocnego postanowienia sądu o dziale spadku oraz dokumentów stwierdzających tożsamość spadkobierców.
👉 Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego - LINK
*Obecnie limit wpłat wynosi 3-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej.
