Znamy nowe terminy likwidacji OFE

Najważniejsza zmiana w tekście polega na aktualizacji ram czasowych przewidzianych dla realizacji całej reformy.

Reklama

• Termin wejścia w życie projektowanej ustawy został określony na 1 czerwca 2021 r.
• Przekształcenie OFE w SFIO ma nastąpić 28 stycznia 2022 r.
• Opłata przekształceniowa na rzecz FUS, naliczona od wartości przeniesionych do IKE aktywów, ma być pobrana w styczniu i październiku 2022 r.
• Termin do złożenia w OFE deklaracji o przeniesieniu środków zgromadzonych na rachunku członka funduszu emerytalnego do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych został wyznaczony w okresie od 1 czerwca do 2 sierpnia 2021 r.

Pierwotnie ustawa ta została uchwalona przez Sejm RP 13 lutego 2020 r. Jednak proces legislacyjny pozostał niezakończony z uwagi na odrzucenie ustawy przez Senat.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

Sama ustawa zakłada, że OFE przestaną funkcjonować w dotychczasowej formule, a każdy członek OFE będzie miał do wyboru dwa warianty. Opcją domyślną będzie przeniesienie środków z OFE na indywidualne konto emerytalne (IKE), a alternatywnie będzie możliwe złożenie deklaracji o przeniesieniu ww. środków w całości do ZUS.

W ramach IKE środki pochodzące z OFE będą wyodrębnione i będą mogły zostać wycofane po osiągnięciu wieku emerytalnego przez daną osobę, ponadto w celu zapewnienia bezpieczeństwa tych środków w funduszach prowadzących IKE będą wydzielone dwa subfundusze (w okresie 5 lat przed osiągnięciem wieku emerytalnego środki będą sukcesywnie przenoszone do subfunduszu, który ma określoną ostrożniejsza politykę inwestycyjną). Do IKE powstałego z OFE będzie można dopłacać w ramach ustawowego limitu wpłat na IKE.

W przypadku, gdy członek OFE skorzysta z prawa do złożenia deklaracji o przeniesieniu jego środków do ZUS, wówczas środki zostaną w całości zewidencjonowane na koncie ubezpieczonego prowadzonym w ZUS, zaś odpowiednia część aktywów OFE zasili Fundusz Rezerwy Demograficznej.

W szczególności projekt zakłada, że:

• powszechne towarzystwa emerytalne (PTE) zarządzające OFE przekształcą się w towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI), zaś OFE staną się specjalistycznymi funduszami inwestycyjnymi otwartymi (SFIO);
• 100% aktywów netto OFE zostanie przekazanych na indywidualne konta emerytalne (IKE) prowadzone przez TFI, które będą dziedziczone, ale możliwe będzie przeniesienie środków do ZUS i dopisanie ich wartości do kapitału tam zgromadzonego;
• w przypadku przeniesienia środków do IKE pobrana zostanie ze środków funduszy tzw. opłata przekształceniowa na rzecz FUS w łącznej wysokości 15%, której płatność zostanie rozłożona na 2 raty (w styczniu i październiku 2022 roku). Środki przeniesione do FUS będą przy wypłacie emerytury opodatkowane podatkiem dochodowym od osób fizycznych (od tych środków nie będzie pobierana opłata przekształceniowa);
• polityka inwestycyjna SFIO przekształconych z OFE ma zostać dostosowana do wieku i profilu ryzyka ubezpieczonych w długim terminie;
• koszty zarządzania przez TFI środkami pochodzącymi z OFE mają być ściśle limitowane;
• zarządzanie środkami Funduszy Rezerwy Demograficznej (FRD) będzie zlecone PFR TFI.

Przebudowa systemu OFE będzie miała wpływ na sytuację finansową FUS, która będzie wypadkową:

• zaprzestania odprowadzania składek do OFE – opłacanych od czerwca 2021 r. (w szacunkach założono, że ustawa wprowadzająca proponowane zmiany zostanie ogłoszona w maju 2021 r.), składki te będą przekazywane do FUS i ewidencjonowane na subkoncie (dochód w wysokości 1,939 mld zł w 2021 r. i 3,368 mld zł w 2022 r.);
• likwidacji tzw. suwaka bezpieczeństwa;
• wpłaty w dwóch ratach w 2022 r. tzw. opłaty przekształceniowej w wysokości 15% aktywów przenoszonych z OFE do IKE (do obliczenia wysokości opłaty przyjęto stan aktywów w OFE na poziomie 148,6 mld zł (dane z 31.12.2020 r.). Wpływy z opłaty przekształceniowej (zasilające FUS), przy założeniu, że 50% aktywów z OFE zostanie przeniesione na ZUS, a pozostałe 50% na IKE, mają wynieść ok. 7,8 mld zł w styczniu 2022 roku oraz 3,3 mld zł w październiku 2022 roku;
• niższych zobowiązań FUS z tytułu emerytur dla osób, które zdecydują się na przeniesienie aktywów zgromadzonych w OFE do IKE,
• przeniesienia aktywów do FRD w przypadku uczestników OFE, którzy złożą deklarację o przejściu do ZUS (szacuje się, że do FRD trafią aktywa o łącznej wartości ok. 74 mld zł).

Nowa treść projektu została przedłożona Stałemu Komitetowi Rady Ministrów do rozpatrzenia na najbliższym posiedzeniu. Jego przyjęcie będzie oznaczało przekazanie projektu pod obrady Rady Ministrów i do prac parlamentarnych.

Projekt został wpisany do Wykazu prac legislacyjnych Rady Ministrów pod numerem UD122.