PPE kontra PPK – sprawdź, czym się różnią

Kancelaria Wojewódka i Wspólnicy we współpracy z Instytutem Emerytalnym podsumowała najważniejsze cechy obydwu programów.

Reklama

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

Źródło: Kancelaria Wojewódka i Wspólnicy, Instytut Emerytalny

Do najważniejszych różnic pomiędzy PPE a PPK należy kwestia dobrowolności. Funkcjonujące już PPE są nieobowiązkowe. Pracodawca może, ale nie musi utworzyć PPE. Co więcej, nawet po jego utworzeniu, pracownicy nie są zobowiązani do niego przystąpić. Z kolei zapowiadane PPK będą obligatoryjne dla pracodawców. Nie będą z kolei obowiązkowe dla pracowników. Obowiązywać ma zasada automatycznego zapisu z możliwością wyjścia z planu na wniosek pracownika. Z obowiązku utworzenia PPK zwalniać będzie prowadzenie PPE, o ile odprowadzana składka będzie wynosić minimum 3,5% wynagrodzenia pracownika.

Kolejną kwestią jest forma zatrudnienia, która kwalifikuje osoby zatrudnione do PPE lub PPK. W pierwszym przypadku są to przede wszystkim pracownicy – osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę, w pełnym lub niepełnym wymiarze czasu pracy, w wieku poniżej 70 lat, spełniające kryterium stażu pracy określonego w umowie zakładowej PPE. Kryterium to musi spełniać co najmniej 50% zatrudnionych u danego pracodawcy. Z kolei PPK objęte będą wszystkie osoby zatrudnione, jeśli otrzymują wynagrodzenie stanowiące podstawę składek na obowiązkowe ubezpieczenia emerytalne i rentowe. Obligatoryjnie uczestnikiem PPK stanie się każda osoba zatrudniona w wieku poniżej 55 lat oraz osoba w wieku 55–70 lat na jej wniosek. Ważną różnicą pomiędzy PPE i PPK jest wybór formy i zarządzającego programem. W PPE decyzję podejmuje pracodawca wraz z reprezentacją pracowników. W PPK sam pracodawca.

Osobną kwestią jest wysokość składek odprowadzanych w obydwu rozwiązaniach. Dobrze przedstawia to poniższa tabela:

Źródło: Kancelaria Wojewódka i Wspólnicy, Instytut Emerytalny

Ważne jest również to, że w przeciwieństwie do PPE, polityka inwestycyjna w PPK będzie określona ustawowo. PPK mają być oparte o fundusze zdefiniowanej daty. Portfel uczestnika planu ma być dostosowywany tak, aby uwzględniać konieczność ograniczania poziomu ryzyka inwestycyjnego w miarę zbliżania się do osiągnięcia wieku emerytalnego.

Ile to będzie kosztować? Ustawa o PPE nie określa obecnie limitu kosztów prowadzenia programu. Praktyka rynkowa uzależnia wysokość kosztów od rodzaju funduszy, w ramach których inwestowane są środki. W przypadku PPK zdecydowano się na wprowadzenie maksymalnego limitu wynagrodzenia za zarządzanie funduszem inwestycyjnym, w którym lokowane są środki gromadzone w PPK, w wysokości nie większej niż 0,5% wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego w skali roku oraz dodatkowo 0,1% wynagrodzenia za osiągnięcie wyniku przez fundusz.

Zachęcamy do zapoznania się opracowaniem dotyczącym różnic pomiędzy PPE a PPK przygotowanym przez Kancelarię Wojewódka i Wspólnicy wraz z Instytutem Emerytalnym.