Pracownicze Plany Kapitałowe w pigułce

Kogo dotyczy PPK?

PPK mają dotyczyć wszystkich pracowników, czyli tych, którzy świadczą pracę, niezależnie od nazwy umowy i za kogo płatnik odprowadza składki na ubezpieczenie emerytalne do ZUS. Z obowiązku utworzenia PPK zwolnieni będą jedynie pracodawcy, którzy posiadają już utworzone Pracownicze Programy Emerytalne w ramach swojej firmy.

Reklama

Automatycznie do PPK mają być zapisane osoby zatrudnione w wieku 19 - 55 lat. Osoby powyżej 55 roku życia będą mogły dobrowolnie przystąpić do programu.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

Początkowo obowiązkiem utworzenia PPK objęci zostaną pracodawcy zatrudniający powyżej 250 osób (od stycznia 2019 roku). Przedsiębiorcy zatrudniający od 50 do 249 pracowników będą musieli założyć PPK od połowy 2019 roku, zatrudniający od 20 do 49 pracowników - od stycznia 2020 roku, najmniejsze firmy i jednostki sektora finansów publicznych - od połowy 2020 roku.

Czy można odstąpić od planu?

W założeniu PPK mają stać się rozwiązaniem powszechnym. Będzie jednak istniała możliwość rezygnacji z odprowadzania składek do PPK na podstawie pisemnej deklaracji złożonej podmiotowi zatrudniającemu. Będzie jednak obowiązywał automatyczny ponowny zapis co dwa lata (od 1 kwietnia), o ile uczestnik nie przedłoży ponownie deklaracji.

Ile będą wynosić składki do PPK?

Minimalna składka, jaką miesięcznie na konto PPK będzie przekazywał pracownik z pracodawcą, to 3,5% pensji (podstawy składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe). Każdy pracownik będzie odkładał 2% pensji rozliczane z wynagrodzenia netto, kolejne 1,5% dołoży pracodawca. Dodatkowo państwo dorzuci na każde konto składkę powitalną - 250 zł, a w kolejnych latach będzie dopłacać po 240 zł.

Zarówno pracownik, jak i pracodawca będą mogli zwiększyć wpłacaną składkę, odpowiednio o dodatkowe 2% i 2,5%, tak że maksymalnie może sięgnąć 8% wynagrodzenia. Wysokość składki dodatkowej pracodawcy może być uzależniona od stażu pracy w firmie.

Czyje będą środki zgromadzone w PPK?

Od momentu wpłaty pierwszej składki oszczędności pracownika uczestniczącego w PPK będą prywatne, przypisane do konkretnej osoby z imienia i nazwiska oraz podlegające dziedziczeniu.

Gdzie trafią składki?

Każdy pracodawca powinien wybrać konkretne TFI oferujące tzw. fundusze ze zdefiniowaną datą. Są to fundusze, których strategia inwestycyjna dostosowywana jest do wieku uczestnika. W przypadku młodszych uczestników większość aktywów będzie inwestowana w akcje, a wraz z wiekiem uczestnika będzie się zwiększał udział mniej ryzykownych instrumentów.
Lista TFI będzie umieszczona na specjalnym portalu emerytalnym prowadzonym przez Polski Fundusz Rozwoju. Pracodawca, który nie wybierze instytucji, z jaką będzie współpracować w ramach PPK, zostanie automatycznie przypisany do państwowego PFR TFI.

Kiedy otrzymamy oszczędności zgromadzone w PPK?

Zgromadzone oszczędności będzie można wypłacić po osiągnięciu wieku emerytalnego (po 60 roku życia):

- 25% środków będzie można wypłacić jednorazowo, a zyski będą zwolnione z podatku,

- pozostałe 75% będzie wypłacane co do zasady w ratach przez 10 lat również bez podatku. Będzie je można wypłacić jednorazowo, ale zostanie wówczas potrącony podatek od dochodów kapitałowych.

Czy można wypłacić pieniądze z PPK wcześniej?

Tak. Według projektu będzie też możliwa wcześniejsza wypłata, ale pod warunkiem zwrotu osiągniętych w trakcie korzyści, czyli dopłat od państwa (kwoty powitalnej w wysokości 250 zł i corocznych dopłat), a także zostanie potrącony podatek od zysków kapitałowych.

Możliwość wcześniejszych wypłaty będzie dotyczyła dwóch przypadków:

- wpłaty udziału własnego przy zakupie pierwszego mieszkania - wypłata do 100% środków zgromadzonych na PPK (po 5 latach karencji rozpoczyna się 10-letni okres spłaty wykorzystanych środków z rachunku PPK),

- w przypadku ciężkiej, przewlekłej choroby samego pracownika, współmałżonka bądź dziecka - wypłata do 25% środków.

Możliwe będzie również przenoszenie środków w ramach systemu PPK w postaci dokonywania tzw. wypłat transferowych.

Ile zgromadzimy oszczędności?

Według wyliczeń PFR, szacowana wysokość zgromadzonych oszczędności uczestnika PPK zarabiającego średnią krajową (4,5 tys. zł) po 40 latach oszczędzania wyniesie ok. 288 tys. zł przy składce 3,5% i 617 tys. zł przy składce 8%. To oznaczałoby świadczenie na poziomie ponad 2,7 tys. zł przez 10 lat na emeryturze w pierwszym przypadku i 5,9 tys. zł w drugim.