Ponad pół miliona osób skorzysta w tym roku z ulgi na IKZE

Końcówka kwietnia to czas, w którym wielu podatników rozlicza się z fiskusem za miniony rok. Z analiz firmy PITax wynika, że w ubiegłym roku aż 3,8 mln podatników, rozliczając PIT za 2024 rok, musiało dopłacić fiskusowi łącznie ok. 4,9 mld zł.

Z drugiej strony prognozowana wysokość przyszłych emerytur z ZUS budzi obawy wielu pracujących Polaków. Dlatego rozliczanie PIT to nie tylko dobry moment, aby spojrzeć szerzej na swoją bieżącą sytuację finansową, ale również pomyśleć o dodatkowym zabezpieczeniu przyszłej emerytury. Jest to ważne zarówno w wymiarze indywidualnym, jak i społecznym. Jednym ze sposobów na obniżenie wymiaru podatku i zmniejszenie zobowiązania wobec fiskusa lub wręcz zwrot pieniędzy jest odliczenie pieniędzy wpłaconych na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE).

Czytaj także: IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

– Rozliczenie PIT dla wielu osób kończy się koniecznością dopłaty, często niemałej kwoty. Tymczasem regularne wpłaty na IKZE nie tylko pomagają budować własny kapitał emerytalny, ale również realnie obniżają podatek dochodowy – zamiast dopłaty możemy nawet uzyskać zwrot podatku – mówi Anna Bąkała z zarządu TFI Allianz Polska. – Jednak wielu uświadamia to sobie za późno, najczęściej pod koniec roku. Wtedy nie dość, że jest mało czasu, aby wybrać odpowiednie dla siebie IKZE, to jeszcze całą kwotę roczną trzeba wpłacić jednorazowo. Lepiej pomyśleć o założeniu IKZE w pierwszej połowie roku, aby wpłaty rozłożyć w czasie, a przy kolejnym rozliczeniu PIT cieszyć się z ulgi – mówi Anna Bąkała z zarządu TFI Allianz Polska.

Reklama

Z ostatnich dostępnych danych Ministerstwa Finansów wynika, że ulga IKZE plasuje się na czwartym miejscu wśród najwyższych kwotowo odliczeń PIT. W rozliczeniu za 2024 rok skorzystało z niej 303 771 podatników, którzy łącznie odliczyli ponad 2,1 mld zł.

Limity wpłat – kto może więcej?

Pieniądze na IKZE można wpłacać jednorazowo lub wielokrotnie w ciągu roku. Należy sprawdzić, jaki w danym roku jest limit wpłat na IKZE, które można odliczyć od podstawy opodatkowania PIT.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

Dla wpłat realizowanych w 2026 roku ten limit wynosi

• 11 304 zł dla osób zatrudnionych na umowę o pracę i
• 16 956 zł dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.

Za rok 2025 (rozliczenie dokonywane teraz) limity te wynosiły odpowiednio 

• 10 407,60 zł oraz
• 15 611,40 zł.

Dopasowane do cyklu życia

Poza wyborem formy IKZE oraz instytucji, która będzie je prowadzić, pozostaje jeszcze określenie swojego podejścia do inwestowania. Można samemu wybrać strategię np. bezpieczną lub z większą gotowością do ryzyka, a można ten wybór pozostawić specjalistom.

– Niektóre instytucje finansowe, w tym nasze TFI, oferują zautomatyzowane rozwiązania oparte na tzw. cyklu życia. W takim modelu strategia inwestycyjna jest dopasowywana do wieku oszczędzającego. Na wczesnym etapie inwestowania pozostaje nastawiona na wzrost kapitału, a z biegiem lat coraz bardziej koncentruje się na stabilności i ochronie zgromadzonych oszczędności – dodaje Anna Bąkała z TFI Allianz Polska.

Nie tylko coroczna ulga

Możliwość odliczania wpłat na IKZE od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych w zeznaniu rocznym PIT to tylko pierwsza z preferencji podatkowych dla posidających IKZE. Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu, dzięki czemu płaci się niższy podatek: albo otrzymuje się zwrot z urzędu skarbowego albo płaci niższą niedopłatę. Za to przy wypłatach z konta IKZE na emeryturze trzeba uiścić 10-proc. zryczałtowany podatek dochodowy od całej wypłaconej kwoty. 

Druga ulga podatkowa to zwolnienie z 19% podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki). Zyski wypracowane w trakcie utrzymywania IKZE są dopisywane do rachunku (z tytułu posiadania akcji, obligacji itp.) i w całości reinwestowane (odsetki, dywidendy).