OKI przyjęte przez senat, czas na podpis prezydenta

Za przyjęciem ustawy głosowało 60 senatorów, 23 było przeciw, a dwóch wstrzymało się od głosu. Senat odrzucił jednocześnie poprawki senatorów PiS, które miały na celu usunięcie zwolnienia podatkowego w ramach OKI dla lokat bankowych.

Zwolnienie do 100 tys. zł, ale nie dla wszystkich aktywów

OKI ma być dobrowolnym i bezpłatnym narzędziem umożliwiającym inwestowanie i oszczędzanie na preferencyjnych zasadach podatkowych. Zwolnieniem ma zostać objęta średnia wartość aktywów inwestycyjnych do 100 tys. zł. Dla aktywów oszczędnościowych, takich jak lokaty w złotych, skarbowe obligacje oszczędnościowe oraz najbezpieczniejsze produkty zbiorowego inwestowania, przewidziano niższy limit – 25 tys. zł. Przy czym oba limity nie sumują się do 125 tys. zł.

Dodatkowo od 2030 roku limity te mają być corocznie podwyższane w stopniu odpowiadającym wskaźnikowi wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych w okresie pierwszych trzech kwartałów roku poprzedzającego rok podatkowy w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego ogłaszanemu przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego. 

Aktywa przekraczające limity mają podlegać nowemu podatkowi od ich wartości. W 2027 r. stawka została z góry ustalona na 0,85%. W kolejnych latach ma odpowiadać 19% stopy referencyjnej NBP obowiązującej 31 października poprzedniego roku, przy czym nie może być niższa niż 0,1%.

Aktywa OKI objęte zwolnieniem podatkowym

Limit do 100 tys. zł – część inwestycyjna:

• jednostki uczestnictwa UFK, funduszy inwestycyjnych otwartych, certyfikaty inwestycyjne publicznych funduszy inwestycyjnych zamkniętych, tytuły uczestnictwa funduszy zagranicznych, jednostki rozrachunkowe DFE (pod warunkiem, że min. 70% aktywów stanowią aktywa kwalifikowane),
• obligacje (wartość nominalna musi być denominowana w złotych, bez obligacji strukturyzowanych),
• listy zastawne (w złotych),
• akcje (oraz prawa do akcji i prawa poboru) spółek, których kapitał zakładowy musi być denominowany w złotych.
• gotówka i należności na rachunku pieniężnym powiązanym z rachunkiem maklerskim denominowane w złotych. 

Limit do 25 tys. zł – część oszczędnościowa:

• środki na rachunku bankowym (w złotych, bez lokat strukturyzowanych),
• skarbowe obligacje oszczędnościowe,
• najbezpieczniejsze fundusze i inne detaliczne produkty zbiorowego inwestowania z ogólnym wskaźnikiem ryzyka 1 (min. 70% portfela muszą stanowić aktywa kwalifikowane),
• bony skarbowe denominowane w złotych,
• gotówka i należności na rachunku pieniężnym powiązanym z rachunkiem maklerskim denominowane w złotych (rachunek papierów wartościowych ma służyć do przechowywania skarbowych obligacji oszczędnościowych).

Jedna umowa zamiast kilku

Ustawa posługuje się pojęciem „umowy parasolowej”. Będzie ona zawierana przez inwestora z koordynatorem OKI i będzie mogła obejmować kilka form konta dostępnych w ofercie jednej grupy finansowej, w tym rachunek bankowy, rachunek maklerski oraz inwestycje funduszowe. W przypadku części funduszowej inwestor nie będzie musiał podpisywać dodatkowej umowy bezpośrednio z funduszem. Koordynator ma także gromadzić i udostępniać klientowi informacje o aktywach utrzymywanych w ramach poszczególnych części OKI.

Reklama

Według szacunków rządu wdrożenie OKI może spowodować napływ na warszawską giełdę około 25 mld zł do 2030 r. i 74 mld zł do 2040 r.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się