Więcej pieniędzy bez podatku. Znamy limity wpłat na IKE i IKZE w 2027 roku

Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej określiło maksymalne kwoty wpłat na indywidualne konta emerytalne (IKE) oraz indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) na 2027 r. Wzrośnie również limit dla Ogólnoeuropejskiego Indywidualnego Produktu Emerytalnego (OIPE).

Podwyżka wynika ze wzrostu prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej, które w 2027 r. ma wynieść 10 033 zł. To właśnie od tej kwoty wyliczane są roczne limity oszczędzania w ramach dobrowolnych produktów emerytalnych.

Limity IKE, IKZE i OIPE na 2027 rok:

• IKE:  30 099 zł
• OIPE: 30 099 zł
• IKZE: 12 039,60 zł
• IKZE – działalność gospodarcza: 18 059,40 zł

Przypomnijmy, że limit wpłat na IKE oraz OIPE stanowi trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. W przypadku IKZE jest to 1,2-krotność tej kwoty, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność – 1,8-krotność.

Wszystkie limity wzrosną o 6,5 proc. W przypadku IKE oznacza to możliwość wpłacenia dodatkowych 1839 zł, a w przypadku IKZE – 735,60 zł. Osoby prowadzące działalność gospodarczą będą mogły zasilić IKZE kwotą o 1103,40 zł wyższą niż w 2026 roku.

Reklama

Ile można zaoszczędzić na podatkach?

IKE i IKZE oferują różne preferencje podatkowe. W przypadku IKE korzyścią jest zwolnienie z 19-proc. podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie oszczędności po spełnieniu ustawowych warunków.

IKZE pozwala natomiast odliczyć dokonane wpłaty od dochodu w rocznym zeznaniu PIT, a w przypadku ryczałtowców – od przychodu. Przy wykorzystaniu pełnego limitu w 2027 r. podatnik rozliczający się według stawki 12 proc. może obniżyć podatek o 1445 zł, a według stawki 32 proc. – nawet o 3853 zł. W przypadku przedsiębiorcy opodatkowanego liniową stawką 19 proc. maksymalna korzyść z odliczenia wpłat na IKZE może wynieść 3431 zł.

Są to kwoty zakładające możliwość pełnego wykorzystania odliczenia. Trzeba też pamiętać, że wypłata oszczędności z IKZE po ukończeniu 65 lat i spełnieniu warunku wpłat w co najmniej pięciu latach kalendarzowych podlega 10-proc. zryczałtowanemu podatkowi.

Do końca roku można jeszcze wykorzystać limity na 2026 r.

Nowe limity zaczną obowiązywać 1 stycznia 2027 r. Tymczasem osoby, które nie wykorzystały tegorocznych limitów, wciąż mogą wpłacić na IKE maksymalnie 28 260 zł, a na IKZE 11 304 zł lub 16 956 zł w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą.

Niewykorzystana część limitu nie przechodzi na kolejny rok. Warto więc pamiętać, że wpłat na IKE i IKZE za 2026 r. trzeba dokonać jeszcze przed końcem grudnia. 

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się