PKO/CS - charakterystyka nowego Funduszu Skarbowego
Cel i polityka inwestycyjnaCelem Funduszu jest wzrost wartości aktywów realizowany poprzez inwestowanie w instrumenty rynku pieniężnego. Aktywa Funduszu lokowane są głównie w instrumenty o niskim poziomie ryzyka: w bony skarbowe o terminie wykupu nie dłuższym niż rok oraz lokaty na rynku międzybankowym. Wzrost wartości aktywów Funduszu Skarbowego następuje w wyniku wzrostu wartości tych lokat i realizowany jest poprzez aktywną alokację w instrumenty rynku pieniężnego. Fundusz Skarbowy skierowany jest przede wszystkim dla osób prawnych, jako narzędzie efektywnego lokowania wolnych środków finansowych.Stopa zwrotuPlanowana zyskowność brutto z inwestycji w Fundusz Skarbowy - ok. 16% w skali roku. Portfelem Funduszu będzie zarządzać Credit Suisse Asset Management Polska SA. W roku 2000 zarządzany przez CSAM portfel instrumentów rynku pieniężnego o terminie wykupu nie przekraczającym jednego roku osiągnął zysk w wysokości 18,1%.Korzyść podatkowaOsoby prawne, które utrzymają inwestycję w Funduszu Skarbowym do chwili jego likwidacji włącznie, będą mogły skorzystać z 15% opodatkowania przychodu z udziału w zyskach osoby prawnej (zgodnie z art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych).Dodatkowo kwotę uiszczonego podatku można odliczyć od kwoty podatku obliczonego na zasadach ogólnych. Kwotę tego podatku można odliczyć w czasie nieograniczonym (na podstawie art. 23 ww. ustawy).Dochodem z udziału w zyskach osoby prawnej jest m.in. wartość majątku otrzymanego w związku z likwidacją osoby prawnej (art. 10 ust. 1 ww. ustawy). Fundusz został utworzony na czas określony, jego likwidacja nastąpi do 30.10.2001r. Fundusz Skarbowy, jako płatnik podatku dochodowego obliczy, pobierze i zapłaci 15% podatek od przychodu uczestnika. Urząd Skarbowy, w którym nastąpi rozliczenie podatku z tytułu dochodu (Warszawa - Mokotów) potwierdza stanowisko PKO/CREDIT SUISSE, iż przychód z udziału w zyskach osób prawnych, a zatem pochodzący z likwidacji Funduszu Skarbowego, podlega opodatkowaniu 15% podatkiem zryczałtowanym. Zgodnie z interpretacją Urzędu Skarbowego podatek zryczałtowany będzie należny od całości środków uzyskanych z tytułu likwidacji Funduszu.Sprzedaż FunduszuSprzedaż Funduszu prowadzona będzie przez pracowników PKO/CREDIT SUISSE. Minimalna wpłata do Funduszu - 50 000 zł, kolejne - nie mniejsze niż 10 000 zł.Wynagrodzenie TowarzystwaZ tytułu zarządzania Funduszem PKO/CREDIT SUISSE pobiera wynagrodzenie od aktywów w wysokości maksymalnie 1,2% w skali roku.
Reklama
26.02.2001
Komentarze mogą dodawać tylko zalogowani użytkownicy.
Przejdź do logowania