Jak rozliczyć podatek z funduszy?

Tu poznajemy przykład inwestora, który zainwestował 100 tys. złotych w cztery fundusze i wyszedł z inwestycji. Na dwóch funduszach zyskał, na dwóch stracił (suma strat była większa). Przed 2024 rokiem klient musiałby zapłacić podatek od dwóch zyskownych funduszy. Obecnie, ponieważ łączna kwota netto jest ujemna, podatek nie jest odprowadzany. Do tego, jeśli inwestor miał zysk z innych inwestycji, np. z akcji lub funduszy zagranicznych czy instrumentów pochodnych, to może od niego stratę z funduszy odliczyć, co wcześniej było niemożliwe.

Strata z funduszy NIE KOMPENSUJE SIĘ z zyskami z lokat, odsetek od rachunków czy obligacji detalicznych, czy wirtualnych walut (choć rozliczamy się z nich na jednym formularzu!!).

Parasole w funduszach nadal chronią przed podatkiem (zamiana jednostek jednego funduszu na inny w tym samym FIO lub SFIO), to się nie zmieniło. To daje możliwość zmiany polityki inwestycyjnej bez podatku. W przypadku konwersji do funduszu z innego parasola będziemy musieli uwzględnić taką transakcję w zeznaniu rocznym. 

Natomiast dywidenda jest opodatkowana na dotychczasowych zasadach, czyli fundusz odlicza podatek i przesyła zysk netto.

Reklama

Jak rozliczyć PIT-38 przez internet krok po kroku

PIT-8C powinniśmy dostać do końca lutego na adres korespondencyjny pocztą, na skrzynkę e-mailową lub znaleźć dokument na swoim profilu w serwisie informacyjnym TFI lub dostawcy. Jeśli nie dostaliśmy PIT-8C, a umarzaliśmy jednostki poza parasolem, to trzeba się upomnieć o PIT u dostawcy.

Należny podatek płacimy do końca kwietnia, wysłać zeznanie można wcześniej.

W zakładce Twój e-PIT wybieramy PIT-38. Zobaczymy, jakie PIT-y otrzymał US od TFI, trzeba je porównać. Mogą się różnić sposobem identyfikacji podatnika (NIP/ PESEL) albo adresem, jeśli go zmieniliśmy, a nie poinformowaliśmy np. funduszu, tym się nie należy martwić.

Jeżeli nie zgadzają się dane finansowe, najlepiej jest wystąpić do funduszu o korektę i wyjaśnienie.

PIT-38. Część C: przychód i koszty uzyskania przychodu (suma z wszystkich PIT-ów 8C). Koszty to koszty zakupu jednostek, czasem można doliczyć np. koszt doradztwa, ale warto się skonsultować najpierw z doradcą podatkowym, by upewnić się, że US potraktuje je jako koszty uzasadnione. Przy inwestycjach w same fundusze nie jest to problemem, raczej w przypadku innych inwestycji.

Przychody z funduszy zagranicznych uwzglę dniamy w polach 22 i 23 (inne przychody). Fundusze zagraniczne nie są zobowiązane do przesyłania PIT-ów-8C, US o nich nie wie, dlatego trzeba samemu pamiętać o uzupełnieniu danych. Fundusze zagraniczne nie muszą nam wysyłać żadnych informacji, nie mają żadnych obowiązku w tym zakresie, ale w praktyce wysyłają zestawienie transakcji.

Jeśli musimy się rozliczyć samodzielnie, to najpierw musimy znaleźć w prospekcie sposób liczenia: FIFO – first in first out, LIFO lub HIFO.

Obliczenie zobowiązania podatkowego (część D). Na rozliczenie straty mamy 5 lat, więc możemy jeszcze rozliczyć straty z 2019 roku i późniejszych. Dwie metody rozliczania straty: jednorazowo możemy odliczyć stratę do 5 mln zł lub do 50% straty w danym roku i kolejne jej „raty” w następnych latach.

PIT-38 jest uzupełniony przez krajową administrację skarbową (KAS), można nic nie robić, tylko poczekać na automatyczną akceptację, ale warto sprawdzić, czy wszystko się zgadza.

Dowiadujemy się także, jak rozliczyć się powinni małżonkowie mający wspólnotę majątkową lub osobne finanse, czym się różni transakcja w walucie obcej (bo z US rozliczamy się w złotych) w funduszach krajowych (fundusz dokonuje przeliczenia po kursie z dnia poprzedzającego dzień nabycia lub umorzenia). Może się zdarzyć, że wartość jednostki wzrosła w walucie, ale po przeliczeniu na złote zysku nie mamy i wtedy podatku nie musimy płacić. Może też zdarzyć się sytuacja odwrotna.

Inwestycji dokonujemy jako osoby fizyczne, a nie w ramach prowadzonej działalności gospodarczej, nawet jeśli identyfikujemy się NIP-em! Działalność rozliczamy na osobnym Picie. Mogą to zrobić tylko osoby, które mają taką działalność w PKD, dokonują inwestycji w imieniu innych osób i mają licencję KNF.

Także przychody z pracy rozliczamy na innym Picie, składamy dwa formularze.

PIT-8C otrzymujemy, gdy umarzamy jednostki, jeśli nie umarzamy, to możemy dostać PIT-8C informacyjnie z zerami w rubrykach dotyczących przychodów i kosztów.

Spadek: jeśli umorzyliśmy otrzymane w spadku jednostki uczestnictwa i dostajemy PIT-8C, to tam również uwzględnione będą koszty poniesione przez spadkodawcę.

KupFundusz.pl to nowoczesna, w pełni internetowa platforma do samodzielnego inwestowania w fundusze, wyposażona w unikatowe narzędzia do ich analizy, porównania i testowania. 

📈   Oferujemy dostęp do ponad 400 funduszy inwestycyjnych krajowych i zagranicznych  z 22 TFI. Nie pobieramy opłat dystrybucyjnych!   

👌 Aby rozpocząć inwestowanie w fundusze, wystarczy się zarejestrować ➡️ https://www.kupfundusz.pl/rejestracja

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się