IKE i IKZE 2024. Zasady i limity

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to dobrowolne produkty, które pozwalają na oszczędzanie na dodatkową (poza świadczeniem z ZUS-u) emeryturę.

Reklama

Rodzaje IKE i IKZE

W zależności od tego, jaka instytucja je prowadzi, odkładane pieniądze pracują na koncie oszczędnościowym lub lokacie, w funduszu inwestycyjnym, w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym lub w funduszu emerytalnym. Można też założyć rachunki IKE i IKZE w domu maklerskim i samodzielnie dobierać aktywa do portfela (akcje, obligacje, fundusze typu ETF).

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

Możliwe składowe IKE i IKZE:

• fundusze inwestycyjne;
• rachunek maklerski;
• rachunek umożliwiający kupno obligacji oszczędnościowych Skarbu Państwa (IKE-Obligacje, IKZE-Obligacje);
• rachunek oszczędnościowy w banku;
• polisa na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym;
• dobrowolny fundusz emerytalny.

Korzyści z IKE i IKZE

IKE i IKZE zostały zaprojektowane z myślą o zachęceniu Polaków do oszczędzania na emeryturę. Tę zachętę stanowią ulgi podatkowe.

W przypadku IKE po okresie oszczędzania otrzymamy całość zgromadzonej i pomnożonej kwoty bez konieczności odprowadzania 19-proc. podatku od zysków kapitałowych, czyli podatku Belki od zysków. Są jednak warunki: z wypłaceniem środków trzeba poczekać do ukończenia 60. roku życia lub – w przypadku wcześniejszego nabycia praw emerytalnych – do skończenia 55 lat. Dodatkowym warunkiem jest dokonywanie wpłat na IKE co najmniej w pięciu dowolnych latach kalendarzowych lub dokonanie ponad połowy wartości wpłat nie później niż pięć lat przed dniem wniosku o dokonanie wypłaty.

Przeczytaj także: Indywidualne Konto Emerytalne – co zyskujesz, wybierając IKE?

Nieco inaczej skonstruowane jest IKZE. Tu otrzymujemy natychmiastową niemal korzyść z odkładania pieniędzy, wpłacone kwoty możemy bowiem rozliczyć z corocznym zeznaniu podatkowym PIT, odliczając je od podstawy naliczenia podatku. Podatek Belki w wypadku IKZE także nie obowiązuje, o ile poczekamy z wypłatą pieniędzy do 65. urodzin i będziemy dokonywać wpłat co najmniej przez pięć lat kalendarzowych, ale zgromadzona suma (całość, nie tylko zyski) zostanie obciążona zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10%.

Przeczytaj także: IKZE – na czym polega Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Indywidualne Konto Emerytalne może być prowadzone tylko przez jedną osobę, ale zgromadzone na nim środki podlegają dziedziczeniu. Spadek wypłacany z IKE nie zostanie opodatkowany podatkiem od spadków i darowizn, ani też podatkiem dochodowym.

Limity 2024

Zgodnie z obwieszczeniem Ministra Rodziny i Polityki Społecznej z dnia 4 grudnia 2023 r. w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego w roku 2024, wysokość kwoty wpłat na IKZE w roku 2024 wynosi 9 388,80 zł. Dla osób prowadzących pozarolniczą działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. z 2023 r. poz. 1230, z późn. zm.) wysokość kwoty wpłat na IKZE w roku 2024 wynosi 14 083,20 zł.

Limit wpłat na IKE ogłasza co roku właściwy minister do spraw zabezpieczenia społecznego. Jest on równy 3-krotności prognozowanego na dany rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. W 2024 roku można wpłacić na IKE maksymalnie 23 472 zł.

Więcej: Limity wpłat na IKE, IKZE i PPE

Ile IKE i IKZE?

Jak wynika z danych KNF-u, na koniec czerwca 2024 roku prowadzonych było 881 383 rachunków IKE, a w samym pierwszym półroczu 2024 roku przybyło ich 62 304. Najwięcej, bo 38 201 powstało w ramach Towarzystw Funduszy Inwestycyjnych. Na drugim miejscu znalazły się rachunki maklerskie: 15 801.

W przypadku IKZE w połowie roku działało 526 283 rachunków, przy czym w ciągu pierwszych sześciu miesięcy br. przybyło ich 31 002. Z tego niemal połowa, bo 14 279 powstało w ramach Towarzystw Funduszy Inwestycyjnych. Na drugim miejscu znalazły się rachunki maklerskie: 8 379.