Ostatni dzwonek na założenie IKE w tym roku (część 2)

Jednym z ważniejszych ograniczeń dotyczących IKE jest roczny limit wpłat. Oznacza to, iż na nasze konto emerytalne możemy wpłacić nie więcej niż z góry ustaloną na konkretny rok kwotę. W tym roku została ona podwyższona do trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, co jest równoznaczne z 9.579 zł. Między innymi z tego powodu warto jak najwcześniej utworzyć taki rachunek, by móc istotnie odczuć korzyść podatkową. Im później zaczniemy oszczędzać, tym wyższe kwoty musielibyśmy odkładać, aby dodatkowe dochody były rzeczywiście odczuwalne. Trzeba też pamiętać, że aby móc skorzystać ze zwolnienia podatkowego, o którym mowa później, trzeba odkładać na IKE co najmniej 5 lat.

Jest tylko jedna sytuacja, kiedy nie obowiązuje roczny limit wpłat - jeśli zdecydujemy się na przeniesienie środków z PPE (Pracowniczego Programu Emerytalnego) na IKE. Wtedy nie ma znaczenia czy chodzi o kwotę rzędu kilku tysięcy zł czy nawet kilkuset tysięcy zł.

Główną zachętą do oszczędzania na indywidualnych kontach emerytalnych jest możliwość uniknięcia podatku od zysków kapitałowych. Jest jednak jeden warunek - pieniądze trzeba podjąć dopiero po osiągnięciu wieku emerytalnego. Środki zgromadzone w IKE są także zwolnione z podatku od spadków. Posiadacz IKE może wskazać osoby, które otrzymają zgromadzone środki w przypadku śmierci oszczędzającego. Nie będą one obciążone podatkiem od zysków kapitałowych, ani podatkiem od spadków i darowizn.

Ograniczeniem nałożonym przez ustawodawcę jest możliwość oszczędzania tylko na jednym IKE. To ograniczenie nie powoduje konieczności oszczędzania na jednym koncie przez cały czas, gdyż jeśli jednak uznamy, że dotychczasowy wybór nie był właściwy, zgromadzone oszczędności możemy przenieść na IKE w innej instytucji. Nie tracimy przy tym prawa do zwolnienia z opodatkowania. Mamy dużą swobodę przy zmianie konta - możemy nasze IKE dowolnie przenosić wykorzystując produkty przygotowane przez banki, TFI, firmy ubezpieczeniowe i biura maklerskie. Również w ramach jednej instytucji, jeśli takowa prowadzi kilka planów, mamy możliwość wyboru najlepiej nam odpowiadającego na danym etapie życia.

Zdarzają się losowe sytuacje, kiedy oszczędności mogą być potrzebne przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Nowe przepisy regulujące IKE dopuściły możliwość tzw. częściowych zwrotów, czyli wycofania w dowolnym momencie części środków zgromadzonych na IKE. Wiąże się to jednak z koniecznością zapłaty podatku od zysków kapitałowych. Można również całkowicie zamknąć rachunek i wypłacić środki (które podlegają opodatkowaniu), a po pewnym czasie ponownie założyć IKE.

IKE mogą założyć osoby, które spełniają łącznie następujące warunki:
- podlegają nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
- ukończyły 16 lat (posiadaczem IKE może być również osoba młodsza, jednak ma ona prawo do dokonywania wpłat na IKE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę i w wysokości nie przekraczającej tych dochodów).
- na IKE możesz odkładać również pracując za granicą (ale mając miejsce zamieszkania w Polsce).
W przypadku, gdy osoba decydująca się założyć indywidualne konto emerytalne osiągnęła wiek 55 lat, składa ona również oświadczenie, że nie dokonała w przeszłości wypłaty środków zgromadzonych na IKE.

Oszczędzanie na IKE nie wymaga systematyczności. Pieniądze można wpłacać co miesiąc, w kilku lub jednej racie, w dowolnym czasie, tyle, ile chcemy (do wyznaczonego limitu). Można również nie dokonywać wpłat przez dłuższy czas. Systematyczność jest jedynie wskazana, gdyż dzięki niej oszczędzanie jest mniej odczuwalne.

Indywidualne Konto Emerytalne można założyć w towarzystwie ubezpieczeniowym (polisy na życie z funduszem kapitałowym), banku, towarzystwie funduszy inwestycyjnych, a także w biurze maklerskim. Można też w PKO BP uruchomić IKE-Obligacje, gdzie można zdeponować obligacje dziesięcioletnie.

Wypłata środków zgromadzonych na IKE na emeryturze następuje wyłącznie na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia. Dodatkowo musi być spełniony warunek dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty. Kryteria te są nieco łagodniejsze jedynie w przypadku osób urodzonych w 1948 roku lub wcześniej. Wypłata może być, w zależności od wniosku oszczędzającego (albo osoby uprawnionej) dokonywana jednorazowo albo w ratach. Trzeba jednak pamiętać, iż wtedy nie można już ponownie założyć IKE, ani dokonywać dalszych wpłat na posiadane.

Reklama

Osoby, które chciałyby wykorzystać jeszcze tegoroczny limit, mają tylko kilka dni na założenie konta i dokonanie wpłaty, gdyż pieniądze powinny być zaksięgowane jeszcze w tym roku. Jeśli IKE chcielibyśmy założyć w towarzystwie funduszy inwestycyjnych, według naszych informacji, ostatnim dniem do założenia konta jest 28 grudnia tego roku (poniedziałek).

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.