Z PPK można zrezygnować w każdej chwili, składając pracodawcy deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat. Nie oznacza to wypłaty zgromadzonych środków. Co 4 lata działa ponowny autozapis – najbliższy w 2027 r. Sprawdź terminy, zasady i skutki rezygnacji.
Rezygnacja z PPK – najważniejsze zasady
Uczestnictwo pracownika w Pracowniczych Planach Kapitałowych jest dobrowolne. Osoba objęta automatycznym zapisem może zrezygnować z dokonywania wpłat zarówno przed zawarciem w jej imieniu umowy o prowadzenie PPK, jak i później, już w trakcie oszczędzania.
Najważniejsze zasady można podsumować następująco:
- Czy można zrezygnować z PPK? Tak, w dowolnym momencie
- Gdzie składa się deklarację? U pracodawcy
- Od kiedy działa rezygnacja? Od momentu jej złożenia
- Co z wpłatami pobranymi w tym miesiącu? Jeżeli nie zostały przekazane, podlegają zwrotowi
- Co z pieniędzmi już zgromadzonymi w PPK? Pozostają na rachunku i są dalej inwestowane
- Czy rezygnacja oznacza wypłatę pieniędzy? Nie
- Jak długo obowiązuje deklaracja? Do końca lutego roku ponownego autozapisu
- Kiedy jest najbliższy ponowny autozapis? W 2027 roku
Zgodnie z ustawą pracodawca przestaje dokonywać wpłat począwszy od miesiąca, w którym uczestnik złożył deklarację. O jej złożeniu musi poinformować instytucję finansową niezwłocznie, nie później niż w ciągu 7 dni.
Jak zrezygnować z PPK?
Aby zrezygnować z dokonywania wpłat do PPK, należy złożyć deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK podmiotowi zatrudniającemu, czyli najczęściej pracodawcy.
Deklaracja zawiera dane osoby zatrudnionej, nazwę podmiotu zatrudniającego oraz oświadczenie, że składający zna konsekwencje rezygnacji. Jej wzór został określony w rozporządzeniu Ministra Finansów.
Pobierz aktualny wzór deklaracji rezygnacji z PPK [data aktualizacji 17.10.2023]
Nie trzeba składać deklaracji bezpośrednio w TFI, PTE lub zakładzie ubezpieczeń prowadzącym rachunek. To pracodawca przekazuje instytucji finansowej informację o rezygnacji.
Czy deklarację rezygnacji z PPK trzeba złożyć na oficjalnym formularzu?
Najbezpieczniej skorzystać z aktualnego wzoru deklaracji.
Pracodawca ma jednak obowiązek przyjąć również deklarację sporządzoną na innym formularzu albo odręcznie, jeżeli zawiera wszystkie elementy wymagane przepisami.
Czy można zrezygnować z PPK online?
Ustawa wymaga formy pisemnej. Klasycznie oznacza to dokument z własnoręcznym podpisem. Równoważna z formą pisemną może być forma elektroniczna, jeżeli oświadczenie zostało opatrzone kwalifikowanym podpisem elektronicznym. Sam e-mail lub zwykły skan deklaracji nie spełnia automatycznie wymogu formy pisemnej.
Sposób organizacyjnego przyjmowania dokumentów może dodatkowo zależeć od rozwiązań stosowanych przez pracodawcę.
Od kiedy działa rezygnacja z PPK?
Deklaracja jest skuteczna od momentu jej złożenia pracodawcy. Jeżeli uczestnik złoży ją już po pobraniu wpłaty z wynagrodzenia, ale zanim pieniądze zostaną przekazane do instytucji finansowej, pobrana w tym miesiącu wpłata powinna zostać zwrócona.
Przykładowo: pracownik składa deklarację 12 maja. Od tego momentu pracodawca nie powinien przekazywać kolejnych wpłat do PPK. Jeżeli wpłata została wcześniej naliczona i pobrana w maju, powinna zostać skorygowana zgodnie z zasadami ustawy.
Co dzieje się z pieniędzmi po rezygnacji z PPK?
Rezygnacja z dokonywania wpłat nie oznacza zamknięcia istniejącego rachunku ani automatycznego zwrotu pieniędzy.
Jeżeli pracownik był już uczestnikiem PPK, zgromadzone wcześniej środki pozostają na jego rachunku i nadal są inwestowane przez fundusz zdefiniowanej daty.
To ważne rozróżnienie:
- rezygnacja z PPK = zatrzymanie nowych wpłat,
- zwrot z PPK = wycofanie zgromadzonych pieniędzy przed ukończeniem 60 lat.
Są to dwie odrębne decyzje.
Zasady korzystania ze zgromadzonych oszczędności opisujemy w artykule „Wypłata z PPK – kiedy i jak można wypłacić pieniądze?”.
Z czego rezygnuje pracownik po złożeniu deklaracji?
Po skutecznej rezygnacji nie są dokonywane nowe wpłaty finansowane przez pracownika ani pracodawcę.
Oznacza to przede wszystkim brak podstawowej wpłaty pracodawcy wynoszącej 1,5% wynagrodzenia oraz ewentualnej wpłaty dodatkowej finansowanej przez pracodawcę.
Rezygnacja może również oznaczać nieuzyskanie wpłaty powitalnej lub dopłaty rocznej, jeżeli uczestnik nie spełnił wcześniej warunków wymaganych do ich otrzymania. Aktualny wzór deklaracji wprost informuje o tych konsekwencjach.
Sama rezygnacja nie powoduje natomiast utraty środków, które zostały wcześniej zapisane na rachunku PPK.
Szczegółowe stawki opisujemy w artykule „Wpłaty do PPK – ile wpłaca pracownik, pracodawca i państwo?”.
Czy można zrezygnować tylko z własnej wpłaty, a zachować wpłatę pracodawcy?
Nie. Deklaracja rezygnacji dotyczy wszystkich wpłat do PPK. Nie można zrezygnować jedynie z własnej wpłaty podstawowej i jednocześnie pozostawić wpłat finansowanych przez pracodawcę.
Jeżeli problemem jest wysokość własnej wpłaty, osoba o odpowiednio niskich dochodach może – po spełnieniu ustawowych warunków – obniżyć wpłatę podstawową z 2% nawet do 0,5% wynagrodzenia. Jest to jednak inny mechanizm niż rezygnacja z PPK.
Co to jest ponowny autozapis do PPK?
Deklaracja rezygnacji nie obowiązuje bezterminowo.
Co cztery lata następuje tzw. ponowny autozapis do PPK. Pierwszy miał miejsce w 2023 roku, kolejny nastąpi w 2027 roku, a następny będzie miał miejsce w 2031 roku.
Ponowny autozapis obejmuje zarówno osoby, które złożyły rezygnację jeszcze przed zawarciem w ich imieniu umowy o prowadzenie PPK, jak i uczestników, którzy przestali dokonywać wpłat już w czasie oszczędzania.
Mechanizm nie oznacza przy tym, że pracownik traci możliwość rezygnacji. Jeżeli nadal nie chce dokonywać wpłat, może złożyć nową deklarację.
Autozapis PPK 2027 – najważniejsze terminy
Kolejny ponowny autozapis nastąpi w 2027 roku. Oficjalny portal PPK potwierdził we wrześniu 2026 r. harmonogram tego procesu.
| Termin | Co się dzieje? |
|---|---|
| do 28 lutego 2027 r. | Pracodawca informuje osoby, które wcześniej złożyły deklarację rezygnacji, o ponownym dokonywaniu wpłat do PPK. |
| 28 lutego 2027 r. | Dotychczasowe deklaracje o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK obowiązują po raz ostatni. |
| od 1 marca 2027 r. | Wcześniejsze deklaracje tracą skuteczność. Od tego dnia można złożyć nową deklarację rezygnacji, jeżeli pracownik nadal nie chce dokonywać wpłat do PPK. |
| marzec 2027 r. | Jeżeli pracownik nie złoży nowej skutecznej deklaracji rezygnacji, pracodawca nalicza wpłaty do PPK od wynagrodzenia wypłaconego w marcu. |
| 1–15 kwietnia 2027 r. | Pracodawca przekazuje naliczone wpłaty do instytucji finansowej prowadzącej PPK. |
Nowej deklaracji mającej zapobiec ponownemu rozpoczęciu wpłat w ramach autozapisu nie należy składać w lutym. Najwcześniejszy termin to 1 marca 2027 r.
Dlaczego deklaracji na autozapis 2027 nie można złożyć w lutym?
Deklaracja złożona przed 1 marca nadal należy do poprzedniego czteroletniego okresu i z końcem lutego traci skuteczność razem z pozostałymi deklaracjami.
Dlatego osoba, która np. otrzyma od pracodawcy informację o autozapisie w lutym 2027 r. i nie chce wznawiać wpłat, powinna złożyć nową deklarację najwcześniej 1 marca.
Co jeśli deklarację złożę dopiero w kwietniu 2027 r.?
Rezygnacja nadal będzie skuteczna, ale do tego czasu pracodawca może już naliczyć wpłaty od marcowego wynagrodzenia.
Jeżeli pracownik złoży deklarację np. 1 kwietnia, a marcowe wpłaty zostały naliczone, lecz nie zostały jeszcze przekazane do instytucji finansowej, powinny zostać mu zwrócone i konieczna będzie korekta listy płac.
Kogo obejmie ponowny autozapis w 2027 roku?
Automatyczny zapis zasadniczo dotyczy osób, które nie ukończyły 55 lat.
Osoby, które ukończyły 55 lat, ale nie ukończyły 70 lat, mogą uczestniczyć w PPK na swój wniosek. Ta zasada ma znaczenie również przy autozapisie.
Jeżeli osoba, która wcześniej złożyła rezygnację, przed 1 kwietnia 2027 r. ukończy 55 lat, nie zostanie automatycznie objęta wznowieniem wpłat w taki sam sposób jak młodsi pracownicy. Jeżeli chce oszczędzać, powinna złożyć odpowiedni wniosek. Oficjalny portal wskazuje, że w kontekście autozapisu 2027 osoby te powinny zrobić to do końca lutego.
Osoby, które ukończyły 70 lat, nie mogą zostać ponownie zapisane do programu.
Czy po rezygnacji można wrócić do PPK przed kolejnym autozapisem?
Tak. Nie trzeba czekać do 2027, 2031 ani kolejnego roku autozapisu.
Uczestnik, który wcześniej zrezygnował, może w dowolnym momencie złożyć pracodawcy wniosek o dokonywanie wpłat do PPK. Pracodawca rozpocznie dokonywanie wpłat od miesiąca następującego po miesiącu złożenia wniosku.
Oznacza to, że rezygnacja nie jest decyzją nieodwracalną.
Czy rezygnacja z PPK oznacza likwidację rachunku?
Nie. Jeśli rachunek został już utworzony, pozostaje on prowadzony przez instytucję finansową, a dotychczas zgromadzone pieniądze są dalej inwestowane.
Jeżeli natomiast deklarację rezygnacji złoży osoba, dla której pracodawca nie zawarł jeszcze umowy o prowadzenie PPK, umowa nie zostanie zawarta i osoba ta nie stanie się w tym momencie uczestnikiem programu.
Sformułowanie „wypisanie z PPK” jest pewnym uproszczeniem. Formalnie chodzi przede wszystkim o rezygnację z dokonywania wpłat.
Rezygnacja z PPK a wypłata pieniędzy – jaka jest różnica?
Te dwa działania nie powinny być utożsamiane.
Rezygnacja zatrzymuje nowe wpłaty. Nie powoduje wypłaty dotychczasowych oszczędności.
Jeżeli uczestnik chce również wycofać zgromadzone środki przed ukończeniem 60 lat, musi złożyć dyspozycję zwrotu środków. Taki zwrot wiąże się z odrębnymi konsekwencjami dotyczącymi części wpłat pracodawcy, dopłat państwa oraz podatku od zysków kapitałowych.
Rezygnacja z PPK – podsumowanie
Z dokonywania wpłat do PPK można zrezygnować w dowolnym momencie poprzez złożenie pracodawcy odpowiedniej deklaracji. Rezygnacja zatrzymuje kolejne wpłaty, ale nie powoduje automatycznego wycofania pieniędzy zgromadzonych wcześniej na rachunku.
Deklaracja nie jest bezterminowa. Co cztery lata następuje ponowny autozapis. Najbliższy przypada w 2027 roku: dotychczasowe deklaracje przestaną być skuteczne z końcem lutego, a nową deklarację będzie można skutecznie złożyć od 1 marca 2027 r.
Reklama
Źródła:
- Ustawa o PPK
- Rozporządzenie dotyczące deklaracji
- Oficjalny portal Moje PPK
# rezygnacja z PPK # jak zrezygnować z PPK # wypisanie z PPK # deklaracja rezygnacji PPK # rezygnacja PPK wzór # autozapis PPK # autozapis PPK 2027 # ponowny autozapis PPK # jak wypisać się z PPK # kiedy złożyć rezygnację z PPK 2027 # rezygnacja z PPK co 4 lata
