W 2025 po raz pierwszy samodzielnie rozliczamy zyski z funduszy inwestycyjnych

W 2025 roku klienci TFI do końca kwietnia po raz pierwszy będą musieli samodzielnie rozliczyć się z urzędami skarbowymi z zarobku uzyskanego w 2024 roku z funduszy inwestycyjnych. To skutek uboczny zmian w prawie; do końca 2023 roku podatki naliczał i płacił fundusz inwestycyjny (TFI). W praktyce oznaczało to, że płatnikiem podatku był fundusz inwestycyjny, choć podatek był wyliczany na podstawie zysku klientów i wypłacany z ich pieniędzy.

Reklama

Więcej na ten temat czytaj tutaj.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

Podatek w wysokości 19% odprowadzany był jednak automatycznie od zysku z każdego funduszu, który przyniósł dodatni wynik. Płaciło się go tylko w wypadku umorzenia lub konwersji jednostek uczestnictwa, czyli ich sprzedaży lub zamiany na jednostki subfunduszu z innego funduszu parasolowego (zamiana w ramach "parasola" nie rodzi obowiązku podatkowego). Jednak w razie zysku z jedenj inwestycji i straty z drugiej nie było możliwości "wyrównania" straty zyskiem. Zatem nawet jeśli inwestor w sumie nie zarobił lub odnotował stratę z łącznych inwestycji, TFI odprowadzało podatek od zysku z tych funduszy, które zarobiły.

Od 2024 roku inwestujący w fundusze zyskali możliwość kompensowania zysków i strat z różnych inwestycji: nie tylko z różnych funduszy, ale też akcji, ETF-ów czy walut. W przypadku poniesienia straty na inwestycji podatnik będzie ją mógł uwzględnić w rozliczeniu podatku w ciągu kolejnych 5 lat. W przypadku uzyskania zysku będzie mógł pomniejszyć go o stratę z innych inwestycji i podatek zapłaci jedynie od tej różnicy.

Od 2024 r. fundusz nie będzie już ani pobierał podatku Belki, ani przekazywał należnej kwoty do urzędu skarbowego. Inwestor otrzymał więc kwotę brutto, od której sam musi odprowadzić podatek. Towarzystwa funduszy inwestycyjnych do końca lutego mają obowiązek wysłania formularza PIT-8C do każdego uczestnika, który dokonał przynajmniej jednego odkupienia bądź konwersji. Ta sama informacja trafi również do urzędu skarbowego. Na jej podstawie urzędy skarbowe przygotują wstępnie formularz PIT-38 w usłudze Twój e-PIT, a podatnik będzie musiał go uzupełnić, skorygować lub zatwierdzić.

"Puls Biznesu" zapytał przedstawicieli kilku TFI, na kiedy przewidują wysyłkę PIT-ów-8C. Okazuje się, że większość z nich planuje tę czynność dopiero na luty, choć jednocześnie zastrzegają, że nie będą odkładać jej na ostatnią chwilę. Jedynie TFI PZU zadeklarowało, że jego kienci mogą się spodziewać korespondencji jeszcze w styczniu, a najpóźniej na początku lutego.