Wysoki limit wpłat w ramach składki dodatkowej pozwala na wykorzystanie PPE do transferu oszczędności z lokat bankowych na bardzo korzystną inwestycję w fundusz przez pracowników w wieku przedemerytalnym.
PPE jest najkorzystniejszą formą oszczędzania na emeryturę
PPE jest najkorzystniejszym sposobem oszczędzania z myślą o dodatkowej emeryturze. Wynika to z tego, że pracodawca w całości finansuje wpłaty wnoszone w ramach składki podstawowej, która nie może być niższa niż 3,5 proc. wynagrodzenia pracownika. Dla porównania w bliźniaczym planie – PPK, minimalna składka podstawowa wynosi również 3,5 proc. wynagrodzenia, przy czym pracodawca finansuje jej mniejszą część – 1,5 proc, natomiast 2 proc. pochodzi z wynagrodzenia netto pracownika.
Reklama
W pełni dobrowolna składka dodatkowa w PPE
Wnoszenie wpłat z wynagrodzenia netto w PPE – jako składka dodatkowa - jest dla pracownika w pełni dobrowolne. Z danych KNF wynika, że wpłaty wnoszone w ramach składki dodatkowej stanowią zaledwie 3 proc. wpłat wnoszonych jako składki podstawowe.
Z możliwości wnoszenia wpłat dodatkowych powinni korzystać przede wszystkim pracownicy, którzy są w wieku przedemerytalnym. Wyjaśnijmy dlaczego.
Zalety składki dodatkowej w PPE dla pracownika w wieku 55 plus
W krótkim czasie uzyskujemy bezwarunkową ulgę w podatku Belki
Przypomnijmy, że w PPE pracownik nabywa prawo do wypłaty środków po ukończeniu 60 roku życia lub nawet w wieku 55 lat – w przypadku uzyskania wcześniejszych uprawnień emerytalno-rentowych. Mężczyźni pracują dłużej, do 65 roku życia. W związku z tym po ukończeniu 60 roku życia wnoszenie składki dodatkowej oznacza uzyskanie natychmiastowej, bezwarunkowej ulgi w podatku Belki. Oczywiście wcześniejsza wypłata środków – jeszcze przed przejściem na emeryturę jest dla takiego pracownika nieopłacalna, ponieważ skutkuje automatycznym zaprzestaniem finansowania składki podstawowej przez pracodawcę. Dla porównania, aby uzyskać prawo do ulgi podatkowej w IKE, należy spełnić aż dwa warunki: nie tylko ukończyć 60 lat, ale również wnosić środki w 5 dowolnych latach kalendarzowych (lub wpłacić ponad 50 proc. środków na pięć lat przed wypłatą).
Bardzo niska opłata za zarządzanie
W PPE instytucje finansowe oferują specjalne jednostki uczestnictwa, tj. obciążone znacznie niższą opłatą za zarządzanie. Przykładowo, jeżeli dany fundusz obligacji jest oferowany dla uczestników indywidualnie, to opłata za zarządzanie może być nawet 2-3 razy wyższa (wynosić 1-1,5 proc. rocznie) w porównaniu z ofertą skierowaną do uczestników tego samego funduszu w ramach PPE (np. 0,5 proc. rocznie lub nawet być jeszcze niższa).
Różnica w wysokości 0,5 punktu procentowego rocznie w opłacie za zarządzanie oznacza, że uczestnik PPE osiąga o około 0,5 punktu procentowego wyższą rentowność w porównaniu do uczestnika indywidualnego – w każdym roku uczestniczenia w tym funduszu. Efekt procentu składane w okresie wieloletnim może spotęgować tę różnicę do kilkunastu, a nawet kilkudziesięciu procent; dochodzi do tego także korzyść wynikająca z ulgi w podatku Belki.
Różnice w opłacie za zarządzanie mogą być jeszcze wyższe w funduszach akcji – nawet 1,5 proc. rocznie.
Podkreślmy jeszcze, że limit wpłat w PPE jest najwyższy ze wszystkich planów i kont emerytalnych. Dla składki dodatkowej ten limit wynosi 450 proc. średniego wynagrodzenia. W związku z tym jest aż o 50 proc. wyższy od rocznego limitu wpłat na IKE (300 proc.).
Czy jest możliwy transfer oszczędności z lokaty bankowej na składkę dodatkową w PPE?
Przypuścimy, że pracownik w wieku 55 lat posiada na lokacie bankowej 100 tysięcy, które w praktyce są nieoprocentowane, a dodatkowo obciążone kosztami podatku Belki. W aktualnych warunkach oznacza to ponoszenia realnych strat.
Czy taka osoba może dokonać transferu tych oszczędności do PPE, w tym celu, aby osiągać wyższą stopę zwrotu i nie płacić podatku Belki?
Tak jest możliwe, ale w sposób pośredni: jeżeli pracownik będzie wnosił na PPE około 1900 zł miesięcznie z wynagrodzenia netto, a bieżące koszty życia opłacał także z oszczędności zdeponowanych w banku.
Limit wpłat na PPE w ramach składki dodatkowej wynosi w tym roku 21 525,50 zł i z każdym kolejnym rokiem będzie wyższy (proporcjonalnie do wzrostu średnich wynagrodzeń). Oznacza to, że pracownik posiadający na lokatach w banku 100 tysięcy złotych, będzie mógł w okresie krótszym niż 5 lat pośrednio przenieść całą tę kwotę na PPE w formie systematycznych wpłat wnoszonych z wynagrodzenia netto.
Gdy przejdziemy na emeryturę
Pracownik, który przejdzie na emeryturę może dowolnie dysponować zgromadzoną kwotą w ramach PPE. Będzie mógł dalej ją pomnażać, korzystając z bardzo niskich kosztów, a także ze zwolnienia z podatku Belki. Lub wypłacać środki z dowolną częstotliwością; większość PPE umożliwia dokonywanie wypłat z częstotliwością miesięczną, kwartalną lub roczną. Należy pokreślić, że w każdej chwili zadeklarowany sposób wypłaty może być zmieniony i uczestnik PPE będzie mógł wypłacić całą pozostającą na rachunku kwotę jednorazowo, na przykład w sytuacji poważnego zachorowania.
Wyjątkowe zasady dziedziczenia w PPE
Należy też dodać bardzo korzystne rozwiązania dotyczące zasad dziedziczenia w PPE. Pracownik może wskazać dowolną osobę lub kilka osób uprawnionych do środków grodzonych w ramach Pracowniczego Programu Emerytalnego. W przypadku zgonu pracownika osoby uprawnione mogą wypłacić środki bez żadnych kosztów podatkowych, także bez podatku od spadku i darowizn; jest to ważny przywilej podatkowy, gdy pracownik wskazuje osobę, która nie jest z nim spokrewniona.
Maciej Rogala
