IKE i IKZE 2025. Zasady i limity

IKE i IKZE – jak legalnie nie płacić podatków

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) zostały zaprojektowane z myślą o zachęceniu Polaków do oszczędzania na emeryturę. Tę zachętę stanowią ulgi podatkowe. W praktyce to jedynie „opakowanie” dla wybranego przez nas sposobu oszczędzania, np. na lokacie, w akcjach czy w funduszu inwestycyjnym.

Reklama

Przewagą IKE jest możliwość inwestowania wyższych kwot, a przyszłe wypłaty zgromadzonych w ten sposób oszczędności będą zwolnione z tzw. podatku Belki. Dzięki temu cały wypracowany przez lata zysk zostaje w naszej kieszeni. Zaletą IKZE jest natomiast dodatkowo bieżąca ulga podatkowa – wpłaty dokonane w danym roku kalendarzowym możesz odliczyć od podstawy opodatkowania przy rocznym rozliczeniu PIT, co upoważnia do zwrotu 12, 19 lub 32% wartości uiszczonej składki. Za to przy wypłacie cała kwota zgromadzona na IKZE zostanie obciążona zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10%.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

Możesz mieć tylko jedną umowę IKE i tylko jedną umowę IKZE w tym samym czasie. Oszczędności na nich zgromadzone stanowią Twoją prywatną własność i są dziedziczone –  bez podatku od spadków i darowizn, ani "podatku Belki" od wszystkich zysków wypracowanych na koncie przez lata. Cały zgromadzony kapitał trafia do spadkobierców w nienaruszonej formie. Środki zgromadzone na koncie możesz też w każdym momencie wypłacić. Wówczas utracisz jedynie benefity podatkowe. Warunkiem utrzymania ulg jest bowiem dokonanie wypłaty pieniędzy dopiero po osiągnięciu wymaganego wieku: dla IKZE – 65 lat, dla IKE – 60 (lub 55 w przypadku wcześniejszego nabycia praw emerytalnych). Dodatkowym warunkiem jest dokonywanie wpłat co najmniej w pięciu dowolnych latach kalendarzowych, a w przypadku IKE wystarczy dokonanie ponad połowy wartości wpłat nie później niż pięć lat przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty.

👉Więcej o warunkach do uzyskania ulg podatkowych: IKE czy IKZE – Co się bardziej opłaca?

Ulga podatkowa 2025 – jakie są limity

Na IKE czy IKZE wpłacać można w dowolnym momencie. Część klientów dokonuje regularnych wpłat, jednak spora grupa uczestników wpłaca jednorazowo dopiero w końcówce roku, chcąc wykorzystać limity wpłat przewidziane na dany rok. Sezon wzmożonej aktywności rozpoczyna się w październiku i osiąga swój szczyt w ostatnich dniach grudnia.

W 2025 r. na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) można zainwestować maksymalnie 26 019 zł, a na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) – 10 407,60 zł. W przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą limit na IKZE jest wyższy i wynosi 15 611,40 zł.

Czas na wykorzystanie tegorocznych limitów mamy tylko do końca grudnia. Warto się pospieszyć i skorzystać z tych atrakcyjnych benefitów podatkowych. 

👉Więcej: Limity wpłat na IKE, IKZE i PPE

🔎Z danych Komisji Nadzoru Finansowego wynika, że średnia wartość wpłat na IKE wyniosła w 2024 roku 7,3 tys. zł, przy czym najwięcej, bo średnio niemal 15,3 tys. w skali roku inwestują klienci biur maklerskich. Na IKE prowadzone przez TFI wpłynęło średnio 4,0 tys. zł. Na IKZE średnia wpłat wyniosła 5,9 tys. zł, a w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą była znacznie wyższa, bo sięgnęła 11,2 tys. zł. 

IKE, IKZE – ile można zyskać?

Ulga z płacenia podatku Belki jest ogromną zaletą programów emerytalnych. Mało kto zdaje sobie jednak sprawę ze skali tej korzyści w długim horyzoncie czasowym. Brak "podatku Belki" to nie tylko te 19% więcej w kieszeni na sam koniec inwestycji. Tego podatku nie zapłacisz także, gdy w ramach IKE przeniesiesz środki pomiędzy różnymi inwestycjami. Za każdym razem wypracowane zyski zostają w całości na Twoim koncie i pracują dalej, generując kolejne zyski. To magia procentu składanego w środowisku wolnym od podatków.

To o tyle istotne, że nawet w scenariuszu wcześniejszej wypłaty IKE daje Ci ogromną przewagę. Przez cały okres inwestycji działa jak "parasol podatkowy" – odracza moment zapłaty podatku. Jedyną konsekwencją wcześniejszej wypłaty jest konieczność zapłaty podatku od wypracowanych zysków (na koniec inwestycji). Nie ma żadnych dodatkowych opłat karnych czy sankcji.

👉 Ile konkretnie możesz zyskać na IKE, wyliczysz w kalkulatorze IKE

Przykładowo, jeśli co roku do funduszu inwestycyjnego wpłacasz po 10 tys. zł, przy założeniu rocznej stopy zwrotu na poziomie 5%, po 20 latach takiego oszczędzania zgromadzisz łącznie 347,2 tys. zł. Na tę kwotę składa się 200 tys. zł z tytułu wpłat i niemal 147,2 tys. zł szacowanego zysku. Jeśli wpłacasz poza IKE, to na koniec podatek Belki obniży uzyskaną kwotę o 27 966,58 zł. Jeśli wpłacasz w ramach IKE, to tyle wyniesie Twoja ulga.

Z tej ulgi skorzystasz także, inwestując w IKZE. Dodatkowo masz tu jeszcze ulgę podatkową PIT. Jej wysokość zależy od Twoich dochodów i skali podatkowej. Przy opodatkowaniu według skali progresywnej 12% może wynieść do 1200 zł, przy opodatkowaniu według skali liniowej (19%) sięgnie nawet 1900 zł, a przy najwyższym progu 32% – aż 3200 zł. To ulga, którą uzyskujesz co roku. Pamiętaj jednak, że po osiągnięciu 65 lat i wypłacie zgromadzonych oszczędności, musisz zapłacić zryczałtowany podatek 10% od całej wypłaty.

IKE i IKZE to znacznie więcej niż prosta ulga podatkowa. To elastyczne i bezpieczne narzędzie do budowania kapitału, które oferuje korzyści na wielu płaszczyznach: od potęgi procentu składanego, przez psychologiczne wsparcie w mądrym inwestowaniu, po przywileje w planowaniu spadkowym.

Ich uniwersalność sprawia, że są odpowiednie dla osób w niemal każdym wieku i na każdym etapie życia finansowego. W świecie finansów osobistych niewiele błędów jest tak kosztownych i jednocześnie tak łatwych do uniknięcia, jak ignorowanie potęgi IKE i IKZE.