5 korzyści inwestowania w PPE
Podstawowym problemem w gromadzeniu oszczędności na emeryturę jest motywacja. Z pomocą przychodzą pracodawcy, którzy oferują programy grupowe i finansuje składki podstawowe
Gromadząc oszczędności emerytalne możemy skorzystać z pomocy pracodawcy. Taką możliwość oferują Pracownicze Programy Emerytalne (PPE), które obok Indywidualnych Kont Emerytalnych (IKE) oraz Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) tworzą III filar systemu emerytalnego.
Zobacz także Co warto wiedzieć o PPE [INFOGRAFIKA]
PPE to forma grupowego oszczędzania utworzona przez pracodawcę dla zatrudnionych przez niego pracowników (nie dotyczy osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych), który finansuje składki podstawowe. Zgromadzone w PPE środki stają się własnością uczestnika i to on decyduje co z nimi zrobić. Nie wolno mu ich wypłacić przed przejściem na emeryturę, ale może je przetransferować do IKE (po ustaniu stosunku pracy w zakładzie prowadzącym PPE). Przystąpienie do PPE jest dobrowolne, a zapis nie ma charakteru automatycznego, lecz następuje poprzez złożenie pisemnej deklaracji. By móc gromadzić środki emerytalne w ramach PPE konieczne jest spełnienie warunków w zakresie okresu zatrudnienia u pracodawcy prowadzącego program (przynajmniej trzy miesiące) oraz wieku pracownika (max. 70 lat). Warto pamiętać, że do programu nie może przystąpić pracownik, który dokonał wypłaty z danego programu.
1. Systematyczne oszczędzanie z pracodawcą
Podstawową zaletą PPE jest możliwość dodatkowego odłożenia środków na emeryturę, finansowanych przez pracodawcę oraz zwolnienie pracownika z trudnej do wypracowania motywacji do regularnego oszczędzania. Jest o tyle wygodne rozwiązanie, że ciężar oszczędzania ciąży nie na pracowniku lecz na pracodawcy – to on nalicza i odprowadza składki oraz zajmuje się pozostałymi formalnościami, i co najważniejsze z punktu widzenia pracownika - sam je finansuje.
Wysokość składki podstawowej nie może przekraczać 7% wynagrodzenia brutto. Składka może być określona w sposób: kwotowy (np. 300 zł), procentowy (np. 6%), procentowy z kwotowym ograniczeniem (np. 6%, ale nie więcej niż 500 zł). To w jaki sposób jest ona obliczana reguluje umowa zawarta między pracownikami a pracodawcą. Warto zauważyć, że środki wpłacane na PPE są zwolnione ze składek odprowadzanych do ZUS, co jest korzystne dla pracodawcy (potrącany jest jedynie podatek dochodowy). Ponadto firma może uwzględnić wydatki związane z założeniem i prowadzeniem programu w kosztach.
Osoby, które są zainteresowane oszczędzaniem większych kwot na dodatkową emeryturę mogą skorzystać z dobrowolnej składki w PPE (tzw. składka dodatkowa). Finansuje ją już sam pracownik, który także ustala jej wysokość. Jest ona potrącana przez pracodawcę z wynagrodzenia po opodatkowaniu. Miesięcznie jej wysokość nie może przekraczać wartości wynagrodzenia netto, a w skali roku jej maksymalny limit ustalany jest na podstawie średniego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. W 2017 roku wynosi 19 183,50 zł, czyli o 50% i 375% więcej od ograniczeń dla kont IKE oraz IKZE.
2. Niższe koszty inwestycji
Programy oferowane przez pracodawcę to także często tańszy sposób na gromadzenie środków emerytalnych. Niektóre z kosztów są limitowane przez przepisy ustawy o PPE (np. zakaz obciążania uczestników kosztami z tytułu wypłaty transferowej lub zwrotu, ograniczenie kosztów w przypadku programów w formie umowy grupowego ubezpieczenia na życie). Ponadto, w porównaniu do indywidualnej formy oszczędzania pobierane opłaty za zarzadzanie są często niższe. Jest to związane z efektem skali. Instytucje finansowe wychodzą bowiem naprzeciw firmom, dzięki dostępności do większej liczby potencjalnych inwestorów i mogą zaoferować specjalne jednostki konkretnego funduszu, z niższą od standardowej opłatą za zarządzanie.
3. Emerytura bez podatku
Wybierając PPE możemy oszczędzać na emeryturę bez konieczności płacenia podatku od zysków kapitałowych. Warunkiem jest osiągnięcie wymaganego wieku przy wypłacie środków. Z preferencji podatkowych mogą cieszyć się osoby, które: ukończyły 55 lat i uzyskały uprawnienia emerytalne, lub ukończyły 60 lat i złożyły wniosek o wypłatę środków, lub ukończyły 70 lat (wtedy wypłaty dokonywane są automatycznie).
4. Dziedziczenie środków
Środki zgromadzone w PPE są w pełni dziedziczone, a uprawniona osoba lub osoby (wskazane w deklaracji uczestnictwa) nie muszą być spokrewnione z właścicielem programu emerytalnego. PPE także tutaj pozwala korzystać z preferencji podatkowych. W przypadku śmierci uczestnika, osoby uprawnione otrzymają całość środków zapisanych na rejestrze, bez konieczności opłaty podatku spadkowego lub podatku od darowizn.
5. Oszczędności „idą za pracownikiem”
Zmiana zatrudnienia nie oznacza, że środki muszą pozostać w programie oferowanym przez dotychczasowego pracodawcę. Uczestnik programu może dokonać tzw. wypłaty transferowej – przenieść je do PPE w nowym miejscu zatrudnienia (jeśli jest ono oferowane) lub też przetransferować środki na IKE.
Katarzyna Czupa
Analizy Online
Reklama
14.12.2017
Komentarze mogą dodawać tylko zalogowani użytkownicy.
Przejdź do logowania