5 rzeczy, które warto wiedzieć o IKZE

Największą zaletą IKZE, której nie mają inne produkty długoterminowego oszczędzania, jest możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania. Wpłacone w danym roku kalendarzowym środki można przy okazji rocznego rozliczenia podatkowego, odliczyć od kwoty stanowiącej podstawę opodatkowania. Dodatkowo zysk jest zwolniony z podatku dochodowego. Warto więc poznać podstawowe zasady działania tego produktu.

 
1) IKZE jest dla każdego
Prawo do wpłat na IKZE przysługuje osobom pełnoletnim, osiągającym dochody z różnych tytułów. Środki mogą wpłacać także osoby, które ukończyły 16 lat, ale tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskały dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę. IKZE można założyć bez względu na to, czy posiada się już IKE i czy jest się uczestnikiem PPE.
 
2) Inne limity wpłat
Jednym z ważniejszych ograniczeń dotyczących zarówno IKE, jak i IKZE jest roczny limit wpłat. W przypadku IKZE od 2014 stanowi on równowartość 1,2-krotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym. Dla 2014 roku wynosi on 4 495,20 zł.
 
3) Gdzie założymy IKZE?
Podobnie jak IKE, IKZE możemy założyć w instytucjach je oferujących. A mogą nimi być towarzystwa funduszy inwestycyjnych, podmioty prowadzące działalność maklerską, zakłady ubezpieczeń na życie, banki oraz PTE oferujące dobrowolne fundusze emerytalne. Jeśli uznamy, że dotychczasowy wybór nie był właściwy, zgromadzone oszczędności możemy przenieść na IKZE do innej instytucji. Jeśli decyzję tę podejmiemy przed upływem 12 miesięcy od zawarcia umowy, musimy się liczyć z dodatkowymi opłatami.
 
4) Dostęp do środków, transfery
IKZE, tak jak IKE, dają ogromną swobodę inwestowania. Nie wymagają żadnej systematyczności, ważne aby wpłaty były dokonane w co najmniej 5 dowolnych latach. Jednak w przeciwieństwie do IKE, z konta IKZE nie można wycofać części zgromadzonych środków. Możliwe jest tylko dokonanie całkowitego zwrotu, który podlega opodatkowaniu PIT wg skali podatkowej. Ponadto można przenieść środki zgromadzone na koncie ale tylko na IKZE prowadzone przez inną instytucję. Ustawa nie przewiduje możliwości dokonania wypłaty transferowej np. na IKE lub do PPE.
 
5) Wypłata środków zgromadzonych na IKZE
Podczas gdy w IKE, wniosek o wypłatę można złożyć po osiągnięciu 60 lat, w przypadku IKZE trzeba ukończyć 65 lat. Forma wypłaty środków jest podobna. Może być dokonywana jednorazowo albo w ratach (przez co najmniej 10 lat, chyba że okres oszczędzania w ramach IKZE był krótszy). Od 15 stycznia br. od kwoty wypłat z IKZE, w tym wypłat na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego, pobierany jest podatek w wysokości 10% przychodu. W przypadku wypłaty jednorazowej na wniosek oszczędzającego w momencie ukończenia 65 lat, instytucja finansowa prowadząca IKZE nie pobiera zaliczki na podatek dochodowy. Instytucja ta jest jednak zobowiązana w terminie do końca lutego, po upływie roku podatkowego, sporządzić i przekazać podatnikowi oraz naczelnikowi właściwego urzędu skarbowego imienne informacje o wypłacie, sporządzone według ustalonego wzoru. Informacja powyższa jest konieczna do dokonania przez oszczędzającego na IKZE indywidualnego rozliczenia się z osiągniętego przychodu z IKZE oraz obliczenia podatku dochodowego według obowiązującej skali podatkowej, jak również odprowadzenia przez podatnika należnej kwoty do właściwego urzędu skarbowego.

Obecnie IKZE znajdziemy w ofercie 12 TFI, 7 ubezpieczycieli, 4 domów maklerskich, 1 banku i 9 towarzystw emerytalnych.

/az