Kompensacja zysków i strat w funduszach będzie wreszcie możliwa

Już w tym roku resort finansów zapowiada nowelizację ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Ma ona zmienić zasady opodatkowania przychodów z kapitałów pieniężnych, uzyskanych przez osoby fizyczne.

Reklama

- Planowana zmiana wprowadza możliwość kompensaty uzyskanych w roku podatkowym dochodów i strat z inwestycji w fundusze kapitałowe z dochodami i stratami uzyskanymi z innych inwestycji kapitałowych, z wyjątkiem inwestycji w CFD lub na rynku forex - podało Ministerstwo Finansów w informacji przysłanej PAP.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

Czytaj także: Reforma ETF-ów może być szkodliwa. Jest postulat GPW

Obecnie możliwość obniżenia dochodu o wysokość straty ze źródła przychodów na gruncie ustawy ma zastosowanie m.in. do akcji, udziałów w spółdzielni, czy papierów wartościowych (w tym również w ramach krótkiej sprzedaży), ale nie dotyczy funduszy kapitałowych. Konsekwencją tego jest brak możliwości skorzystania przez osoby inwestujące w jednostki uczestnictwa FIO i SFIO z tzw. tax-loss harvesting, czyli możliwości opodatkowania wyłącznie nadwyżki dochodu z inwestycji ponad straty. Jednocześnie w przypadku zbycia papierów wartościowych, w tym certyfikatów inwestycyjnych, takie ograniczenie nie występuje. 

Jak poinformował resort finansów, kolejną zmianą w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, będzie wprowadzenie osobnego rozliczenia „dla celów podatkowych dochodów i strat z inwestycji kapitałowych obarczonych wysokim ryzykiem: w CFD (kontrakt na różnicę kursową, czyli instrument pochodny, umożliwiający zarabianie na zmianie cen towarów.) lub na rynku forex. 

Zmieni się również obowiązujący sposób opodatkowania odsetek od obligacji "w sposób, który zapewni analogiczny poziom opodatkowania niezależnie od tego, czy inwestor nabywa obligacje na rynku pierwotnym czy wtórnym”.

- Rozwiązania te są odpowiedzią na postulaty uczestników rynku kapitałowego. Mają również zachęcić Polaków do inwestowania w bezpieczniejsze i bardziej stabilne instrumenty finansowe, co niewątpliwie wpłynie pozytywnie na sytuację rynku kapitałowego w Polsce – wyjaśniło MF.