Dlaczego warto oszczędzać w IKE i IKZE?

IKE i IKZE, czyli indywidualne konto emerytalne i indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, pomagają samodzielnie budować dodatkowe oszczędności emerytalne. Oba produkty można założyć dobrowolnie i wpłacać do nich środki wedle własnego uznania – częstotliwość i wysokość wpłat jest dowolna. Jedyne co ogranicza posiadaczy IKE i IKZE w oszczędzaniu to maksymalny roczny limit wpłat[1]. W 2021 r. na IKE można wpłacić do 15 777 zł, a na IKZE 6310,80 zł (samozatrudnieni[2] mogą wpłacić więcej 9466,20 zł). Końcówka roku to ostatni moment na „dopłatę do limitu” na dany rok – to właśnie dlatego o IKE i IKZE robi się głośno zawsze w okolicy listopada i grudnia. Przyjrzyjmy się jakie dodatkowe korzyści (poza oszczędzaniem na emeryturę) dają oba te produkty i dlaczego warto je założyć.

IKE i IKZE dają korzyści podatkowe

IKE i IKZE pozwalają skorzystać z preferencji podatkowych – na końcu oszczędzania, czyli przy wypłacie środków, a w przypadku IKZE także w trakcie.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

• Pieniądze wypłacane z IKE są zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki. Oznacza to, że do dyspozycji będziemy mieć całą kwotę zgromadzoną na IKE – nie zapłacimy 19-procentowego podatku od potencjalnego zysku wypracowanego przez fundusz. To spora zaleta, bo podatek jest naliczany, gdy pomnażamy pieniądze samodzielnie np. inwestując w akcje/obligacje, trzymając środki na lokacie.
  Żeby skorzystać z tej preferencji, pieniądze z IKE należy wypłacić po ukończeniu 60. roku życia (lub 55. roku życia w przypadku wcześniejszego nabycia uprawnień emerytalnych). Dodatkowym warunkiem jest dokonywanie wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych lub dokonanie wpłaty ponad połowy środków nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o wypłatę.
• IKZE daje korzyści już w trakcie oszczędzania – wpłaty możemy odliczyć w PIT i uzyskać ulgę podatkową. Mechanizm jest prosty. Kwota wpłacona na IKZE w danym roku obniży podstawę opodatkowania za dany rok[3], a więc i kwotę podatku do zapłaty. To jaką uzyskamy korzyść podatkową zależy od tego, ile na IKZE wpłaciliśmy w danym roku i jaką stawką są opodatkowane nasze dochody. Jeśli IKZE zasililiśmy maksymalną kwotą (6310,80 zł, samozatrudnieni 9466,20 zł), to ulga podatkowa może wynieść do 2019 zł lub do 3029 zł w przypadku zatrudnionych (przy założeniu opodatkowania stawką 32%).
• IKZE daje też korzyści podatkowe przy wypłacie. Na koniec oszczędzania nie zapłacimy podatku Belki, a środki są opodatkowane jedynie 10-procentowym zryczałtowanym podatkiem dochodowym. Żeby skorzystać z preferencji, pieniądze z IKZE należy wypłacać po ukończeniu 65. roku życia oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE przez co najmniej 5 lat.

IKE i IKZE to sposób na pomnażanie oszczędności

Pieniądze zgromadzone na IKE i IKZE pracują, by ich wartość mogła stopniowo rosnąć – cel to „odrobienie inflacji” oraz wypracowanie dodatkowego zysku dla oszczędzających. W IKE i IKZE oferowanych przez Nationale-Nederlanden, klienci nie muszą znać się na inwestowaniu i samodzielnie wybierać instrumentów inwestycyjnych – pieniądze są lokowane w ramach funduszu emerytalnego Nationale-Nederlanden DFE. Od początku działalności do końca października 2021 r. fundusz zarobił +213,40%, a w samym 2021 r. wynik wyniósł +16,42%.

Nationale-Nederlanden DFE skupia się na akcjach i obligacjach (ich udział wynosi typowo po ok. 50%), emitowanych głównie przez polskie podmioty, z niewielką domieszką akcji zagranicznych. Celem części akcyjnej jest stopniowy wzrost zainwestowanych środków, a część obligacyjna pełni głównie rolę swoistej poduszki bezpieczeństwa (w sytuacji gorszej koniunktury na rynku akcji). Zarządzaniem środkami codziennie zajmuje się zespół specjalistów, którzy odpowiadają również za oszczędności zgromadzone w PPK oraz Nationale-Nederlanden OFE (największy otwarty fundusz emerytalny w Polsce).

Łatwy i wygodny dostęp do oszczędności

Kolejna zaleta IKE i IKZE to wygodna obsługa i łatwy dostęp do oszczędności.

• W Nationale-Nederlanden DFE oba produkty zakłada się całkowicie online – do weryfikacji tożsamości wystarczy zlecenie przelewu na kwotę 1 zł.
• Obsługa IKE i IKZE w Nationale-Nederlanden DFE przypomina bankowość elektroniczną. Po zalogowaniu do Serwisu Klienta nnikze.pl można na bieżąco sprawdzać wartość swoich oszczędności, wynik funduszu, historię wpłat oraz otrzymywać komentarze kwartalne i roczne podsumowania dot. IKE/IKZE.

Dodatkowe zabezpieczenie „na wszelki wypadek”

Pieniądze zgromadzone w IKE i IKZE można wypłacić w dowolnym momencie. To posiadacz IKE/IKZE decyduje, kiedy to zrobić – czy po osiągnięciu określonego wieku, by skorzystać z preferencji podatkowych, czy wcześniej (tzw. zwrot). Zgromadzone oszczędności to zatem poduszka finansowa, nie tylko na czas emerytury, ale i na ewentualną „czarną godzinę”. W Nationale-Nederlanden DFE środki wypłaca się online, po zalogowaniu do Serwisu Klienta nnikze.pl.

Oczywiście wypłacając środki z IKE w ramach zwrotu, zapłacimy podatek Belki (nie spełniliśmy warunków, więc nie skorzystamy ze zwolnienia). W przypadku IKZE wycofywany kapitał musimy rozliczyć w PIT[4], żeby niejako zwrócić do urzędu skarbowego wcześniejszą ulgę podatkową (podatek Belki nie jest naliczany).

Pieniądze z IKE i IKZE to także zabezpieczenie dla naszych bliskich na wypadek naszej śmierci. Środki podlegają dziedziczeniu – możemy wskazać osoby, do których trafią oszczędności (tzw. uposażeni), a jeśli tego nie zrobiliśmy są przekazywane spadkobiercom, zgodnie z dziedziczeniem ustawowym. Co istotne, w IKE i IKZE wypłata dla uposażonych i spadkobierców nie podlega podatkowi od dziedziczenia. W IKZE dziedziczący będą musieli zapłacić 10-procentowy podatek dochodowy (płacą go posiadacze IKZE przy wypłacie). Podatek jest naliczany przy wycofaniu środków[5].

[1] Limit wpłat jest ustalony w ustawie o IKE i IKZE – jest uzależniony od średniego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego na dany rok. Kwotowy limit wpłat na IKE i IKZE w danym roku jest określany w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”.

[2] Wyższy maksymalny limit wpłat na IKZE dotyczy osób prowadzących pozarolniczą działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych.

[3] IKZ daje ulgę podatkową, ale warto sprawdzić czy jest ona dla nas dostępna. Z ulgi podatkowej w ramach IKZE nie mogą skorzystać m.in.: osoby rozliczające się z zastosowaniem karty podatkowej.

[4] Pieniądze wypłacone z IKZE rozlicza się w PIT za dany rok jako przychody z innych źródeł.

[5] Nie jest on pobierany, jeśli osoby uprawnione, po śmierci oszczędzającego wypłacą zgromadzone przez zmarłego oszczędzającego środki w ramach wypłaty transferowej na swoje IKZE. Podatek będzie pobrany dopiero przy wypłacie z IKZE.