Dziedziczenie środków w PPK

• Środki zgromadzone w ramach PPK są dziedziczone. 
• To od właściciela konta zależy, kto otrzyma pieniądze po jego śmierci.
• Środki trafią do wybranej osoby bez przeprowadzania postępowania spadkowego.
• Środki nie są objęte podatkiem od spadków i darowizn oraz są zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym od dochodów kapitałowych w wysokości 19%.
• Wypłata odbywa się na wniosek wskazanych osób lub spadkobierców, przelewem na konto PPK, IKE, PPE lub przelewem pieniężnym, po przedłożeniu aktu zgonu. 

Kto dziedziczy pieniądze z PPK?

• Uczestnik PPK może wskazać osoby uprawnione, które otrzymają środki po śmierci. Mogą to być członkowie rodziny, ale także dowolna wyznaczona osoba, jak partner życiowy, przyjaciele. Taka dyspozycja powinna być złożona w pisemnym oświadczeniu w instytucji finansowej, może też określać udziały poszczególnych osób. Nawet jeżeli pragniemy uposażyć naszego spadkobiercę: współmałżonka lub dziecko, to również powinniśmy wskazać je w deklaracji jako osoby uposażone, bo dzięki temu procedura wypłaty środków będzie szybsza i prostsza. Wystarczy, że spadkobierca dostarczy do instytucji finansowej poświadczoną kopię aktu zgonu.
• Uczestnik PPK nie musi wskazywać uposażonych. W takiej sytuacji zgromadzone środki wejdą do masy spadkowej i będą podlegały dziedziczeniu na zasadach ogólnych.
• W przypadku małżeństw współmałżonek otrzymuje połowę oszczędności z PPK zgromadzonych w trakcie małżeństwa, o ile była wspólność majątkowa. Nawet jeśli mąż lub żona nie byli wskazani jako uposażeni. Druga połowa jest dzielona zgodnie z dyspozycją lub na zasadach ogólnych. 

Co zrobić, by wskazać osobę uposażoną?

• Złóż dyspozycję: Wejdź na stronę swojej instytucji finansowej (np. PKO TFI, Goldman Sachs TFI), zaloguj się i wypełnij formularz wskazania osób uprawnionych. Możesz to zrobić w każdej chwili, jak również w dowolnym momencie możesz zmieniać dyspozycję.
• Wskaż udziały: Określ, jaki procent środków ma przypaść każdej z osób. Jeśli tego nie zrobisz, udziały będą równe.
• Poinformuj bliskich: Poinformuj wybrane osoby, że są uprawnione do środków z PPK i gdzie masz prowadzone konto. 

Co zrobić w razie śmierci uczestnika PPK?

Osoba uprawniona powinna złożyć wniosek do instytucji finansowej wraz z odpisem aktu zgonu. Środki mogą być wypłacone pieniężnie lub przelane na konto PPK/IKE/PPE. 

Reklama

Jeśli uczestnik PPK pozostawał w związku małżeńskim, ważne jest, czy środki na jego rachunku w PPK należały do majątku wspólnego. Jeśli tak, wówczas instytucja finansowa dokonuje wypłaty transferowej połowy środków z jego rachunku PPK na rachunek PPK, IKE lub PPE małżonka. Transfer powinien odbyć się w ciągu trzech miesięcy od przedstawienia przez małżonka aktu zgonu, aktu ślubu oraz oświadczenia o stosunkach majątkowych. Możliwa jest także wypłata zgromadzonych środków, która następuje na wniosek współmałżonka lub osoby uposażonej.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

Osoba uposażona otrzyma całość środków

Wpłaty na nasz rachunek prowadzony w PPK pochodzą z trzech źródeł: z naszego wynagrodzenia, z dodatkowych środków pracodawcy oraz dopłat z budżetu państwa: 250 zł jako wpłata powitalna, a później coroczna dopłata w kwocie 240 zł. Które środki zostaną wypłacone osobie uposażonej? Wszystkie, także te pochodzące z budżetu.

Wypłata środków na rzecz osób uposażonych jest wolna od potrąceń

Według powszechnie obowiązujących przepisów dziedziczone środki są zwolnione z podatku spadkowego tylko w sytuacji, gdy spadkobierca należy do pierwszej grupy pokrewieństwa: jest naszym współmałżonkiem, dzieckiem lub rodzicem. W PPK z tego podatku są zwolnione wszystkie osoby uposażone, niezależnie od stopnia pokrewieństwa. Co więcej, osoba uposażona nie zapłaci również podatku Belki. Musimy wiedzieć, że jeżeli do PPK przystąpimy odpowiednio wcześnie, to okres pomnażania środków będzie bardzo długi, czasami kilkudziesięcioletni. Jest duże prawdopodobieństwo, że po takim czasie zyski z inwestowania wpłat będą przewyższały sumę wpłat. W związku z tym zachowanie 19 proc. zysków z inwestowania okaże się bardzo dużą ulgą podatkową, z której skorzystają osoby uposażone.

Na czym jeszcze polega wyjątkowość dziedziczenia środków w PPK?

Osoba uposażona będzie mogła przenieść odziedziczone środki na własne konto emerytalne: na własne PPK, a jeżeli pracodawca będzie oferował Pracowniczy Program Emerytalny, to na PPE. Również osoba prowadząca działalność na własny rachunek będzie mogła zdecydować się na dalsze inwestowania odziedziczonych środków przy zachowaniu ulgi w podatku Belki: wnosząc je na Indywidualne Konto Emerytalne.