Konwersja i zamiana – na co warto zwrócić uwagę?

Inwestorzy niejednokrotnie zmagają się z trudnymi decyzjami. Zmiana strategii, podążanie za trendem czy chęć przeczekania turbulencji rynkowych – to tylko część argumentów, dla których decydują się na zmianę struktury swoich portfeli. Mając to na uwadze, warto wiedzieć, jak podatkowo optymalizować swoje decyzje i wykorzystywać istniejące rozwiązania w jakie „zaopatrzył” nas ustawodawca. Dzisiaj na tapet bierzemy dwa zagadnienia – konwersję i zamianę. Co one oznaczają i jaka jest między nimi różnica? Wyjaśniamy.

Reklama

Zamiana polega na przenoszeniu środków pomiędzy różnymi subfunduszami w ramach tego samego parasola, czyli funduszu, który skupia kilka subfunduszy np. dłużnych, mieszanych, akcyjnych. Oznacza to, że inwestorzy mogą przelać środki z jednego subfunduszu (źródłowego) na drugi subfundusz (docelowy) dostępny w ramach tego parasola, a transakcja ta nie pociągnie za sobą zobowiązań podatkowych. Nie zapłacą zatem 19% podatku od zysków kapitałowych. Obowiązek podatkowy powstanie dopiero w momencie wyjścia z inwestycji (wypłaty środków), a podstawą jego naliczenia będzie osiągnięty zysk.

Zapisz się na Newsletter

Bądźmy w kontakcie! Prosto na Twojego maila będziemy wysyłać skrót najważniejszych informacji ze świata finansów, powiadomienia o nowościach rynkowych, najnowsze oceny i raporty oraz codzienne notowania wybranych przez Ciebie funduszy inwestycyjnych.

Zapisz się

Jeden obraz jest warty więcej niż tysiąc słów, w celu lepszego zobrazowania tego zagadnienia posłużmy się przykładem. Załóżmy, że Pan Kowalski posiada jednostki uczestnictwa subfunduszu Alfa Akcji. Zamierza jednak na czas rynkowych turbulencji przenieść swoje środki do subfunduszu Alfa Dłużny, czyli dokonać transakcji zamiany. W rezultacie nie zapłaci podatku od zysków kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki.

Inaczej sytuacja przedstawia się w przypadku konwersji, która polega na przenoszeniu środków pieniężnych między subfunduszami zarządzanymi przez to samo towarzystwo, jednak nie będącymi w tym samym parasolu. Jeśli odniesiemy się do powyższego przykładu, to gdyby Pan Kowalski zdecydował się przenieść środki z subfunduszu Alfa Akcji do subfunduszu Beta Dłużny (dostępnego w ramach innego parasola), wówczas dokonałby konwersji. W tej sytuacji nie uniknąłby zapłacenia podatku – jeśli oczywiście jego inwestycja w fundusz Alfa przyniosłaby mu zysk kapitałowy.

Warto również pamiętać, że choć w przypadku konwersji powstaje obowiązek uiszczenia podatku od zysków kapitałowych (jeśli takie wystąpią), to jednak inwestor nie musi samodzielnie go rozliczać. To fundusz inwestycyjny występuje w roli płatnika, co oznacza, że nalicza podatek i odprowadza go do właściwego urzędu skarbowego. W efekcie do nowego funduszu (subfunduszu) przeniesione zostaną środki uszczuplone o wspomniany podatek. Co więcej, dokonanie konwersji jednostek uczestnictwa może podlegać np. opłacie za konwersję – choć nie bywa to częsta praktyka, to warto jednak trzymać rękę na pulsie.

Powyższe informacje mogą zatem okazać się bardzo użyteczne podczas podejmowania decyzji inwestycyjnych oraz ich optymalizowania. Jeśli więc zdecydujemy się ulokować środki w fundusze, to warto mieć świadomość z czym wiążą się wspomniane transakcje. Warto też wspomnieć, że użytkownicy platformy inwestycyjnej KupFundusz.pl przed przeniesieniem środków do innego subfunduszu są informowani o tym, czy dana transakcja będzie wiązała się z powstaniem obowiązku podatkowego, co pomaga podejmować świadome i optymalne decyzje inwestycyjne.

Jeśli dopiero stawiamy pierwsze kroki na rynku funduszy inwestycyjnych i chcielibyśmy zainwestować środki w tego typu rozwiązania, to zachęcamy do skorzystania z platformy KupFundusz.pl. Aby mieć dostęp do różnych narzędzi, które m.in. przeprowadzą nas przez kolejne etapy inwestowania, wystarczy założyć bezpłatne konto. Co więcej, jeśli najpierw chcielibyśmy się upewnić czy ta forma inwestowania jest dla nas, to bardzo pomocna może okazać się specjalna Strefa treningowa. Za jej pośrednictwem możemy inwestować wirtualne środki i jednocześnie poznać procesy związane z lokowaniem kapitału w fundusze inwestycyjne.