mTFI - Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalne

Korzyści podatkowe

Wypłacone środki można odliczyć od dochodu w rozliczeniu PIT, a na koniec okresu oszczędzania wypłata z konta IKZE zostaje objęta tylko 10% ryczałtowym podatkiem dochodowym;
Brak podatków od zysków kapitałowych (19%);
Brak podatku od spadków i darowizny.

Warunki przystąpienia

Wiek: co najmniej 16 lat; Osoby w wieku: 16-18 lat mogą oszczędzać na IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym otrzymują dochody z tytułu umowy o pracę.

Warunki wypłaty z zachowaniem ulg podatkowych

Wypłata środków z IKZE bez utraty ulg podatkowych może nastąpić tylko po ukończeniu 65. roku życia pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych. Środki zgromadzone przez oszczędzającego na IKZE mogą być, w zależności od wniosku oszczędzającego, wypłacone jednorazowo lub w ratach. Wypłatę środków z IKZE w ratach można realizować przez minimum 10 lat, o ile tyle samo trwał okres składkowy. W przypadku krótszego okresu składkowego wypłaty można realizować proporcjonalnie krócej.

Możliwość wycofania środków przed czasem

tak / tylko cała zgromadzona kwota

Konsekwencje wycofania środków przed czasem

Otrzymaną kwotę należy doliczyć do dochodu w rocznym rozliczeniu PIT - opodatkowanie wg skali podatkowej.